【正文】 判不得少于兩人參見(jiàn)《權(quán)責(zé)指引》檢查供應(yīng)商選擇是否在總部或企業(yè)網(wǎng)絡(luò)名單內(nèi)，采購(gòu)價(jià)格是否突破總部或企業(yè)指導(dǎo)價(jià)，采購(gòu)是否經(jīng)過(guò)詢(xún)比價(jià)、有無(wú)詢(xún)比價(jià)記錄，通過(guò)招標(biāo)方式采購(gòu)的是否符合招標(biāo)管理規(guī)定，對(duì)大宗、批量、重要及特殊物資的采購(gòu)是否采取招標(biāo)方式，應(yīng)由總部集中采購(gòu)的是否有違規(guī)自行采購(gòu)的現(xiàn)象，相關(guān)審定是否符合《權(quán)責(zé)指引》。 合同變更。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同確定的制造周期、交貨時(shí)間、工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃落實(shí)催交催運(yùn)措施，監(jiān)督合同按期執(zhí)行。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)對(duì)不合格物資要求供應(yīng)商及時(shí)更換或整改，或提出退貨、索賠或折讓方案，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。5采購(gòu)資金支付申請(qǐng)申請(qǐng)與審核分離參見(jiàn)貨幣資金《權(quán)責(zé)指引》檢查采購(gòu)款支付的依據(jù)是否齊全，與合同約定是否相符，相關(guān)審批是否符合《權(quán)責(zé)指引》。企業(yè)應(yīng)建立與采購(gòu)相關(guān)的考核辦法，定期對(duì)采購(gòu)管理情況進(jìn)行考核。合計(jì)16100————————十 附則。財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)每月與采購(gòu)部門(mén)核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，并會(huì)同采購(gòu)部門(mén)定期與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時(shí)查明原因糾正，重大問(wèn)題應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。5.采購(gòu)付款與往來(lái)核對(duì)(15分) 物資采購(gòu)核算。4.物資驗(yàn)收入庫(kù)(15分) 物資驗(yàn)收與入庫(kù)。5審核意見(jiàn)，合同補(bǔ)充協(xié)議（或合同變更單）等資料——參見(jiàn)《權(quán)責(zé)指引》檢查合同變更有無(wú)補(bǔ)充協(xié)議變更單等資料，相關(guān)審簽是否符合《權(quán)責(zé)指引》。大宗、批量或重要的物資采購(gòu)必須簽訂采購(gòu)合同。 企業(yè)物資采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立物資價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，及時(shí)收集相關(guān)物資的價(jià)格信息，定期發(fā)布物資采購(gòu)的指導(dǎo)價(jià)格和參考價(jià)格，作為物資采購(gòu)的主要依據(jù)。 5物料需用申請(qǐng)，相關(guān)部門(mén)審核意見(jiàn)，庫(kù)存平衡記錄，采購(gòu)計(jì)劃——參見(jiàn)《權(quán)責(zé)指引》檢查物資需用申請(qǐng)是否在計(jì)劃內(nèi)，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核，倉(cāng)儲(chǔ)或有關(guān)部門(mén)是否平庫(kù)，相關(guān)審定是否符合《權(quán)責(zé)指引》。（1）預(yù)付款請(qǐng)款必須本人填制完成請(qǐng)款。退回貨物由質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)清點(diǎn)(計(jì)量)后入庫(kù)。主要核對(duì)數(shù)量和價(jià)格是否相符。 請(qǐng)款單：要求所有項(xiàng)目填寫(xiě)齊全準(zhǔn)確，不得涂改。（4） 要求請(qǐng)款時(shí)交給財(cái)務(wù)的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加請(qǐng)?jiān)谛薷奶幷?qǐng)采購(gòu)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。請(qǐng)購(gòu)單，領(lǐng)貨固定資產(chǎn)驗(yàn)收單：（三） 低值易耗品及費(fèi)用： 低值易耗品及有實(shí)物形態(tài)的費(fèi)用：業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請(qǐng)購(gòu)單PR、PO、發(fā)票、收貨記錄、領(lǐng)用及驗(yàn)收人簽字。如果PO約定的付款條件和付款方式請(qǐng)款單應(yīng)與其一致、總金額與發(fā)票一致或低于發(fā)票。進(jìn)口采購(gòu)業(yè)務(wù)由報(bào)關(guān)完成以上請(qǐng)款。：適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)外的所有付款，包括但不限于購(gòu)買(mǎi)材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)、費(fèi)用和服務(wù)的所有采購(gòu)與付款。第四步：收發(fā)票：同上第五步：請(qǐng)款：釆購(gòu)按(1)請(qǐng)款第六步：財(cái)務(wù)審核付款一、 具體業(yè)務(wù)的票據(jù)操作指南：（一） 材料采購(gòu)：分為國(guó)內(nèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)、進(jìn)口采購(gòu)業(yè)務(wù)。具體要求適用國(guó)內(nèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)要求，拆定單不得低于報(bào)關(guān)單所列金額，如高于報(bào)關(guān)單金額可以填二張請(qǐng)款單一張按報(bào)關(guān)單金額，另一張用于補(bǔ)付無(wú)報(bào)關(guān)單等特殊情況的付款。比材料采購(gòu)多二張單據(jù)。 發(fā)票：(1)增值稅專(zhuān)用發(fā)票：釆購(gòu)審核內(nèi)容：開(kāi)票日期至請(qǐng)款日不得超過(guò)80天；要求審核數(shù)量。并及時(shí)將客戶(hù)編號(hào)發(fā)郵件給采購(gòu)部門(mén)的相關(guān)人員。（5） 供應(yīng)商對(duì)賬：對(duì)于年未供應(yīng)商對(duì)賬,供應(yīng)商發(fā)郵件或寄信給我司相關(guān)人員后,財(cái)務(wù)將按我司賬面情況做出回復(fù)。另一種是已交財(cái)務(wù)認(rèn)證，請(qǐng)通知財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)到稅務(wù)開(kāi)具《進(jìn)貨退出或索取折讓證明單》由對(duì)方開(kāi)具紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交財(cái)務(wù)。如未提前財(cái)務(wù)將按請(qǐng)款日后二天后付款。采購(gòu)方案應(yīng)明確采購(gòu)的原則、采購(gòu)的渠道、供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。由企業(yè)自行組織采購(gòu)的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審定的采購(gòu)方案，通過(guò)招標(biāo)、詢(xún)比價(jià)等方式確定供應(yīng)商與價(jià)格，原則上供應(yīng)商應(yīng)在總部或企業(yè)確定的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單中選擇，價(jià)格不得突破總部發(fā)布的采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)。 采購(gòu)及供應(yīng)人員的變更備案與管理。5合同管理臺(tái)賬————檢查合同是否連續(xù)編號(hào)并存檔。對(duì)檢驗(yàn)不合格的物資，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)。5采購(gòu)合同，入庫(kù)單，發(fā)票及清單，會(huì)計(jì)記錄————檢查財(cái)務(wù)入賬手續(xù)是否齊全，暫估入賬是否及時(shí)合理。企業(yè)采購(gòu)部門(mén)應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)定期對(duì)計(jì)劃準(zhǔn)確率、保證供應(yīng)率、質(zhì)量合格率、廠(chǎng)家直供率以及采購(gòu)管理等情況進(jìn)行分析，并向企業(yè)有關(guān)會(huì)議報(bào)告。