采購與付款流程財(cái)務(wù)制度52669-資料下載頁
2025-04-07 22:22本頁面
【正文】 核，簽訂的合同是否送交財(cái)會(huì)、法律等部門。 采購及供應(yīng)人員的變更備案與管理。采購人員變動(dòng)時(shí)，企業(yè)采購部門應(yīng)及時(shí)將人員變動(dòng)情況向供應(yīng)商備案或以書面形式通知供應(yīng)商；采購部門應(yīng)及時(shí)掌握供應(yīng)商相關(guān)人員的變動(dòng)情況，并將供應(yīng)商相關(guān)人員的變動(dòng)情況及時(shí)通知相關(guān)部門。5相關(guān)備案或書面通知的備查資料————檢查企業(yè)有無對(duì)采購及對(duì)方供應(yīng)人員變動(dòng)情況的備案管理資料，是否將有關(guān)變動(dòng)情況及時(shí)通知有關(guān)部門。 合同變更。采購合同需要變更時(shí)，采購部門應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)、法律等部門按原合同審簽程序辦理。5審核意見，合同補(bǔ)充協(xié)議（或合同變更單）等資料——參見《權(quán)責(zé)指引》檢查合同變更有無補(bǔ)充協(xié)議變更單等資料，相關(guān)審簽是否符合《權(quán)責(zé)指引》。3.合同簽訂與管理(25分) 合同管理。合同管理部門應(yīng)將生效的合同統(tǒng)一連續(xù)編號(hào)，并將與合同相關(guān)的文件資料一并整理存檔，妥善管理。5合同管理臺(tái)賬————檢查合同是否連續(xù)編號(hào)并存檔。 跟蹤合同執(zhí)行。物資采購、技術(shù)、設(shè)計(jì)部門和使用單位應(yīng)對(duì)長周期的重要設(shè)備和材料編制監(jiān)造大綱，簽訂協(xié)議，落實(shí)責(zé)任，實(shí)行過程監(jiān)控。采購部門應(yīng)按照采購合同確定的制造周期、交貨時(shí)間、工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃落實(shí)催交催運(yùn)措施，監(jiān)督合同按期執(zhí)行。 5監(jiān)造大綱及協(xié)議，催交催運(yùn)記錄————檢查是否落實(shí)了對(duì)長周期重要設(shè)備和材料的監(jiān)造責(zé)任，檢查采購部門是否有催交催運(yùn)記錄。4.物資驗(yàn)收入庫(15分) 物資驗(yàn)收與入庫。所有采購物資（含直達(dá)現(xiàn)場物資）均應(yīng)辦理入庫手續(xù)。采購物資到貨后，物資管理部門應(yīng)組織采購、質(zhì)檢、倉儲(chǔ)等部門對(duì)到貨物資進(jìn)行檢驗(yàn)清點(diǎn)，質(zhì)檢部門出具檢驗(yàn)報(bào)告，倉儲(chǔ)部門依據(jù)檢驗(yàn)合格的報(bào)告辦理入庫手續(xù)，編制入庫單(入庫單應(yīng)連續(xù)編號(hào)，采購、倉儲(chǔ)等部門簽字)，登記庫存明細(xì)脹。對(duì)檢驗(yàn)不合格的物資，倉儲(chǔ)部門應(yīng)拒絕辦理入庫手續(xù)。10驗(yàn)收資料，庫存明細(xì)賬采購、檢驗(yàn)、倉儲(chǔ)分離——檢查物資入庫驗(yàn)收資料是否齊全，驗(yàn)收入庫是否符合不相容要求，庫存明細(xì)賬登記是否及時(shí)。 退貨、索賠與折讓。采購部門應(yīng)對(duì)不合格物資要求供應(yīng)商及時(shí)更換或整改，或提出退貨、索賠或折讓方案，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。5索賠或折讓方案——參見《權(quán)責(zé)指引》檢查采購部門對(duì)不合格物資是否要求供應(yīng)商及時(shí)更換或整改，對(duì)無法更換或整改所提出的索賠或折讓方案，相關(guān)審批是否符合《權(quán)責(zé)指引》。5.采購付款與往來核對(duì)(15分) 物資采購核算。財(cái)會(huì)部門依據(jù)采購合同、入庫單、發(fā)票等資料及時(shí)作賬務(wù)處理。對(duì)已入庫未取得購貨發(fā)票的物資，財(cái)會(huì)部門應(yīng)于月末暫估入賬。5采購合同，入庫單，發(fā)票及清單，會(huì)計(jì)記錄————檢查財(cái)務(wù)入賬手續(xù)是否齊全，暫估入賬是否及時(shí)合理。 采購款的支付。采購款的支付由采購部門根據(jù)采購合同及到貨情況提出申請，填制付款申請單，附齊相關(guān)單據(jù)，經(jīng)采購等部門負(fù)責(zé)人審核簽字后送財(cái)會(huì)部門審核，財(cái)會(huì)部門根據(jù)資金安排、使用計(jì)劃、預(yù)付情況及合同約定辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，采購款支付應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。5采購資金支付申請申請與審核分離參見貨幣資金《權(quán)責(zé)指引》檢查采購款支付的依據(jù)是否齊全，與合同約定是否相符，相關(guān)審批是否符合《權(quán)責(zé)指引》。 采購?fù)鶃砜畹暮藢?duì)。財(cái)會(huì)部門應(yīng)每月與采購部門核對(duì)往來款項(xiàng)，并會(huì)同采購部門定期與供應(yīng)商核對(duì)往來款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時(shí)查明原因糾正，重大問題應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。5對(duì)賬記錄對(duì)賬與復(fù)核分離——檢查財(cái)會(huì)部門是否每月與采購部門對(duì)賬，財(cái)會(huì)與采購部門是否定期與供應(yīng)商對(duì)賬，有無對(duì)賬記錄，重大問題是否報(bào)告。6.分析與考核(10分) 分析。企業(yè)采購部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)計(jì)劃準(zhǔn)確率、保證供應(yīng)率、質(zhì)量合格率、廠家直供率以及采購管理等情況進(jìn)行分析，并向企業(yè)有關(guān)會(huì)議報(bào)告。5分析資料————檢查是否定期分析采購管理情況，有無分析資料。 考核。企業(yè)應(yīng)建立與采購相關(guān)的考核辦法，定期對(duì)采購管理情況進(jìn)行考核。5有關(guān)考核資料————檢查是否定期考核。合計(jì)16100————————十 附則。本制度由公司財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自2008年10月30日起實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
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