采購(gòu)與付款流程財(cái)務(wù)制度52669-閱讀頁(yè)
2025-04-22 22:22本頁(yè)面
【正文】 進(jìn)行賬務(wù)處理。（5） 供應(yīng)商對(duì)賬：對(duì)于年未供應(yīng)商對(duì)賬,供應(yīng)商發(fā)郵件或寄信給我司相關(guān)人員后,財(cái)務(wù)將按我司賬面情況做出回復(fù)。IQC部門(mén)應(yīng)每月對(duì)MRB庫(kù)存實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財(cái)會(huì)應(yīng)定期稽核，做到賬實(shí)、賬賬相符，對(duì)差異情況應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。銷(xiāo)售退回與折讓?xiě)?yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。財(cái)會(huì)部門(mén)依據(jù)檢驗(yàn)證明、退貨接收?qǐng)?bào)告以及退貨方出具的退貨憑證等辦理相應(yīng)的退款事宜和賬務(wù)處理。另一種是已交財(cái)務(wù)認(rèn)證，請(qǐng)通知財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)到稅務(wù)開(kāi)具《進(jìn)貨退出或索取折讓證明單》由對(duì)方開(kāi)具紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交財(cái)務(wù)?；蚩砷_(kāi)具紅字發(fā)票。對(duì)于國(guó)內(nèi)預(yù)付款，應(yīng)按PO或合同的規(guī)定填寫(xiě)預(yù)付款請(qǐng)款單，原件應(yīng)在請(qǐng)最后一筆款項(xiàng)時(shí)附上。（2）人民幣預(yù)付款申請(qǐng)請(qǐng)?jiān)诟犊钋岸焱瓿?。如未提前?cái)務(wù)將按請(qǐng)款日后二天后付款。（如交貨日期延后，請(qǐng)修改原請(qǐng)款單）九 內(nèi)控流程圖。需用單位（或相關(guān)控制部門(mén)）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，結(jié)合預(yù)算（計(jì)劃），提出物料需用申請(qǐng)，經(jīng)需用單位（或相關(guān)控制部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)審定，報(bào)有關(guān)技術(shù)和管理部門(mén)審核，倉(cāng)儲(chǔ)或有關(guān)部門(mén)平衡庫(kù)存后由物資管理部門(mén)編制采購(gòu)計(jì)劃分管領(lǐng)導(dǎo)審定。 采購(gòu)方案的編制與審定。采購(gòu)方案應(yīng)明確采購(gòu)的原則、采購(gòu)的渠道、供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。2.供應(yīng)商的選擇與價(jià)格確定(20分) 供應(yīng)商資源及價(jià)格信息管理。供應(yīng)商名單的確定與調(diào)整應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審定。5供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單，定期考評(píng)記錄，相關(guān)批件，物資價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)——參見(jiàn)《權(quán)責(zé)指引》檢查是否建立供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)及價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，有無(wú)對(duì)供應(yīng)商定期考評(píng)記錄，對(duì)供應(yīng)商的確定與調(diào)整是否報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審定。由企業(yè)自行組織采購(gòu)的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審定的采購(gòu)方案，通過(guò)招標(biāo)、詢比價(jià)等方式確定供應(yīng)商與價(jià)格，原則上供應(yīng)商應(yīng)在總部或企業(yè)確定的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單中選擇，價(jià)格不得突破總部發(fā)布的采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)。需要談判的，應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)就價(jià)格、要求等進(jìn)行談判，經(jīng)審核后報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審定。3.合同簽訂與管理(25分) 合同審核與簽訂。合同由采購(gòu)部門(mén)擬訂，經(jīng)財(cái)會(huì)、法律等部門(mén)審核后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》簽署合同，同時(shí)送財(cái)會(huì)、法律等部門(mén)。 采購(gòu)及供應(yīng)人員的變更備案與管理。5相關(guān)備案或書(shū)面通知的備查資料————檢查企業(yè)有無(wú)對(duì)采購(gòu)及對(duì)方供應(yīng)人員變動(dòng)情況的備案管理資料，是否將有關(guān)變動(dòng)情況及時(shí)通知有關(guān)部門(mén)。采購(gòu)合同需要變更時(shí)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)、法律等部門(mén)按原合同審簽程序辦理。3.合同簽訂與管理(25分) 合同管理。5合同管理臺(tái)賬————檢查合同是否連續(xù)編號(hào)并存檔。物資采購(gòu)、技術(shù)、設(shè)計(jì)部門(mén)和使用單位應(yīng)對(duì)長(zhǎng)周期的重要設(shè)備和材料編制監(jiān)造大綱，簽訂協(xié)議，落實(shí)責(zé)任，實(shí)行過(guò)程監(jiān)控。 5監(jiān)造大綱及協(xié)議，催交催運(yùn)記錄————檢查是否落實(shí)了對(duì)長(zhǎng)周期重要設(shè)備和材料的監(jiān)造責(zé)任，檢查采購(gòu)部門(mén)是否有催交催運(yùn)記錄。所有采購(gòu)物資（含直達(dá)現(xiàn)場(chǎng)物資）均應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)檢驗(yàn)不合格的物資，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)。 退貨、索賠與折讓。5索賠或折讓方案——參見(jiàn)《權(quán)責(zé)指引》檢查采購(gòu)部門(mén)對(duì)不合格物資是否要求供應(yīng)商及時(shí)更換或整改，對(duì)無(wú)法更換或整改所提出的索賠或折讓方案，相關(guān)審批是否符合《權(quán)責(zé)指引》。財(cái)會(huì)部門(mén)依據(jù)采購(gòu)合同、入庫(kù)單、發(fā)票等資料及時(shí)作賬務(wù)處理。5采購(gòu)合同，入庫(kù)單，發(fā)票及清單，會(huì)計(jì)記錄————檢查財(cái)務(wù)入賬手續(xù)是否齊全，暫估入賬是否及時(shí)合理。采購(gòu)款的支付由采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同及到貨情況提出申請(qǐng)，填制付款申請(qǐng)單，附齊相關(guān)單據(jù)，經(jīng)采購(gòu)等部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后送財(cái)會(huì)部門(mén)審核，財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)資金安排、使用計(jì)劃、預(yù)付情況及合同約定辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，采購(gòu)款支付應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。 采購(gòu)?fù)鶃?lái)款的核對(duì)。5對(duì)賬記錄對(duì)賬與復(fù)核分離——檢查財(cái)會(huì)部門(mén)是否每月與采購(gòu)部門(mén)對(duì)賬，財(cái)會(huì)與采購(gòu)部門(mén)是否定期與供應(yīng)商對(duì)賬，有無(wú)對(duì)賬記錄，重大問(wèn)題是否報(bào)告。企業(yè)采購(gòu)部門(mén)應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)定期對(duì)計(jì)劃準(zhǔn)確率、保證供應(yīng)率、質(zhì)量合格率、廠家直供率以及采購(gòu)管理等情況進(jìn)行分析，并向企業(yè)有關(guān)會(huì)議報(bào)告。 考核。5有關(guān)考核資料————檢查是否定期考核。本制度由公司財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自2008年10月30日起實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。
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