天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-采購(gòu)與付款-閱讀頁(yè)
2025-06-22 16:14本頁(yè)面
【正文】 購(gòu)的人員簽字批準(zhǔn)后連同發(fā)票、入庫(kù)清單和入庫(kù)驗(yàn)收單一起交由財(cái)務(wù)部門辦理付款業(yè)務(wù)；貨物已到發(fā)票未到，驗(yàn)收合格并與購(gòu)貨合同核對(duì)無(wú)誤后，如供貨方要求并經(jīng)本單位有權(quán)批準(zhǔn)物資采購(gòu)的人員簽字批準(zhǔn)，可憑付款通知書(shū)支付不超過(guò)貨物總價(jià)值 80%的貨款，待發(fā)票到后再付清余款；發(fā)票已到貨物 未到，不準(zhǔn)支付購(gòu)貨款。 第十六條 物資采購(gòu)除購(gòu)置固定資產(chǎn)可不必取得增值稅發(fā)票或向農(nóng)民收購(gòu)的產(chǎn)品不能夠取得增值稅發(fā)票外，其他管理或辦公過(guò)程中使用或耗用的各類物品、生產(chǎn)消耗性物資的采購(gòu)必須取得增值稅發(fā)票方可報(bào)銷。 （二）采購(gòu)后已付貨款或者貨款未付但已做帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無(wú)法退還的情況下，由公司財(cái)務(wù)部門的稅務(wù)核算人員與當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系開(kāi)具進(jìn)貨退出證明單或索取折讓證明單，由采購(gòu)員送交銷售方，并取得銷售方開(kāi)具的紅字發(fā)票，再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理，屬于采購(gòu)物資退回的，由采購(gòu)員與對(duì)方協(xié)商實(shí)物處理退回工作。 第十九條 對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督的主要內(nèi)容包括： （一 ）采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)崗位設(shè)置和批準(zhǔn)權(quán)限的授權(quán)和執(zhí)行情況。 （三）物資采購(gòu)合同的訂立情況，合同要約是否完整、規(guī)范、合法有效。重點(diǎn)檢查物資采購(gòu)是否由物資管理部門集中辦理，其他部門辦理物資采購(gòu)是否獲得批準(zhǔn)并經(jīng)物資管理部門授權(quán)。重點(diǎn)檢查付款通知書(shū)填寫是否完整，審批手續(xù)是否正確有效，是否憑付款通知書(shū)支付購(gòu)貨款。 第二十一條 本辦法經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。 第二十 二 條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定。
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