采購與付款流程財務制度52669(文件)
【正文】 ） PO或合同四、 財務處理： 供應商資料的新建和維護：按采購部門提供的經(jīng)過批準供應商資料表新建和更新表，在ERP中新建和更新供應商編碼并錄入相關信用期、信用額、開款信息、賬號信息等相關資料。3） 金額能夠可靠地計量； 具體業(yè)務財務應付賬款確認條件：采購定單、收貨單（我司有權收貨人員簽字）、發(fā)票（按合同條件確定的時點和條件開具）。（4） 付款及銷賬：每月出納在付款前，由總賬會計向供應商直接或通過相關部門給予付款計劃明細，按發(fā)票對應付賬款進行及時的核銷。c)每季組織IQC\采購開會對ERP中未入賬的收貨記錄中的DMR進行清理.d).五、 特殊業(yè)務的說明：退回或折讓、預付款規(guī)定發(fā)生退回或折讓是指應質(zhì)量等問題要將產(chǎn)品退回給供應商或讓供應商同意在其貨款中扣除款項。（1）對于增值稅發(fā)票：分二種：一種發(fā)票還沒有交財務的，請退回讓供應商重開。預付款：對于國外預付款，報關應在收到報關單的第一時間交財務核銷，以保證后續(xù)貨款的支付。外幣預付款申請請在付款前一周完成。 步驟控制點控制點分值管理控制要件不相容崗位/職務管理控制權責檢查提示1.采購計劃、方案的編制與審定(15分) 采購計劃的編制與審定。采購部門根據(jù)采購計劃編制采購方案，經(jīng)部門負責人簽字后報相關領導按《權責指引》審定。企業(yè)物資采購部門應在總部供應商網(wǎng)絡基礎上建立健全本企業(yè)的供應商網(wǎng)絡，定期考評列入名單的供應商資信及履約情況，根據(jù)考評結果調(diào)整供應商名單并報總部備案。 供應商的選擇與價格確定。15物資采購實施方案，供應商網(wǎng)絡名單，總部及企業(yè)采購指導價目錄，招標或詢比價資料，相關審批件洽商談判不得少于兩人參見《權責指引》檢查供應商選擇是否在總部或企業(yè)網(wǎng)絡名單內(nèi)，采購價格是否突破總部或企業(yè)指導價，采購是否經(jīng)過詢比價、有無詢比價記錄，通過招標方式采購的是否符合招標管理規(guī)定，對大宗、批量、重要及特殊物資的采購是否采取招標方式，應由總部集中采購的是否有違規(guī)自行采購的現(xiàn)象，相關審定是否符合《權責指引》。5采購合同及審核意見，授權委托書——參見《權責指引》檢查相關部門是否對合同進行審核，簽訂的合同是否送交財會、法律等部門。 合同變更。合同管理部門應將生效的合同統(tǒng)一連續(xù)編號，并將與合同相關的文件資料一并整理存檔，妥善管理。采購部門應按照采購合同確定的制造周期、交貨時間、工程項目進度計劃落實催交催運措施，監(jiān)督合同按期執(zhí)行。采購物資到貨后，物資管理部門應組織采購、質(zhì)檢、倉儲等部門對到貨物資進行檢驗清點，質(zhì)檢部門出具檢驗報告，倉儲部門依據(jù)檢驗合格的報告辦理入庫手續(xù)，編制入庫單(入庫單應連續(xù)編號，采購、倉儲等部門簽字)，登記庫存明細脹。采購部門應對不合格物資要求供應商及時更換或整改，或提出退貨、索賠或折讓方案，報經(jīng)相關領導按《權責指引》審批后辦理。對已入庫未取得購貨發(fā)票的物資，財會部門應于月末暫估入賬。5采購資金支付申請申請與審核分離參見貨幣資金《權責指引》檢查采購款支付的依據(jù)是否齊全，與合同約定是否相符，相關審批是否符合《權責指引》。6.分析與考核(10分) 分析。企業(yè)應建立與采購相關的考核辦法，定期對采購管理情況進行考核。本制度由財務部負責解釋。合計16100————————十 附則。5分析資料————檢查是否定期分析采購管理情況，有無分析資料。財會部門應每月與采購部門核對往來款項，并會同采購部門定期與供應商核對往來款項，發(fā)現(xiàn)差異應及時查明原因糾正，重大問題應向有關領導報告。 采購款的支付。5.采購付款與往來核對(15分) 物資采購核算。10驗收資料，庫存明細賬采購、檢驗、倉儲分離——檢查物資入庫驗收資料是否齊全，驗收入庫是否符合不相容要求，庫存明細賬登記是否及時。4.物資驗收入庫(15分) 物資驗收與入庫。 跟蹤合同執(zhí)行。5審核意見，合同補充協(xié)議（或合同變更單）等資料——參見《權責指引》檢查合同變更有無補充協(xié)議變更單等資料，相關審簽是否符合《權責指引》。采購人員變動時，企業(yè)采購部門應及時將人員變動情況向供應商備案或以書面形式通知供應商；采購部門應及
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