【正文】 查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。 九、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會計做帳。 財務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責權(quán)限 五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。 十一、結(jié)算資金管理： ： （ 1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)； （ 2）跟蹤管理，掌握動態(tài)； （ 3）清理及時，回款迅速； （ 4）節(jié)約資金，力戒損失； （ 5）職 責明確，失誤必究。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。 財產(chǎn)物資管理 十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。 二十四、企業(yè)應(yīng)建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度： 合規(guī)、切實、可行的《成本計算規(guī)程》； 原材料、物資供應(yīng)的質(zhì)量與價格保障； 工程質(zhì)量監(jiān)理、產(chǎn)品質(zhì)量管理保障； 籌資融資成本預(yù)測與監(jiān)控體系； 投資成本及效益預(yù)測、決策與監(jiān)控體系； 銷售網(wǎng)絡(luò)管理制度； 新產(chǎn)品研制、開發(fā)管理與成本控制； 各項消耗指標及行政費用管理制度； 分析考核獎懲制度。 三十一、綜合平衡的主要指標： 、凈利潤及上交利潤； ； ； ； 。 三十五、考核的原則和要求： ，層層考核。 四十、內(nèi)部稽核的職業(yè)紀律： 客觀、公正、保密 核查事實，提出建議。 四十六、制訂各種消耗定額、開支 標準：按節(jié)約、合理的原則制訂和修改。 。 四十五、編制內(nèi)部價格，滿足會計核算，內(nèi)部經(jīng)濟核算和經(jīng)濟責任劃分的需要。 三十八、企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，設(shè)置稽核部門、人員或崗位，明確職責、權(quán)限、業(yè)務(wù)范圍、職業(yè)紀律、工作程序和對相關(guān)部門的要求，確保順利開發(fā)工作。 。 二十九、編制的原則： 、積極、可靠、適當留有余地，保障國有資產(chǎn)及資本增值； ，在保障年度總目標實現(xiàn)的前提下，在進度安排、項目構(gòu)成等方面允許有變動、調(diào)整； ，計劃數(shù)據(jù)應(yīng)建立在充分的、可靠的市場信息，運用適當?shù)臄?shù)學(xué)模型、科學(xué)的預(yù)測、判斷的基礎(chǔ)上； “兩上兩上”反復(fù)平衡、落實； 即下達目標→上報計劃→綜合平衡→下達指村→分解落實到各部門分管的指標 的順序：在首先保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，尋求投資與發(fā)展，兼顧職工集體福利。 二十二、其他事項： ； 。 十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。企業(yè)對外投資應(yīng)取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。 （ 1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金； （ 2）銀行帳號的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設(shè)立帳外帳或公款私存， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅追查并追究責任； （ 3）出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存； （ 4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當及時做好完整的原始記錄。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并負責按銀行規(guī)定辦理掛失。 三、負責管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴格遵守結(jié)算紀律，按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。 四、負責填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細帳核對相符。 六、撤消、合并時，會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報廢表”，并注明原因，辦理有關(guān)報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準后進行帳務(wù)處理。 十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。 、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。 七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調(diào)查或詢問，有關(guān)人員應(yīng)予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。 九、 倉庫物資年終必須盤點一次，據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終成本核算。 六、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時，由會計開具發(fā)票，由出納收款。 。 ，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 ，應(yīng)及時購買辦公用品。 ，要分清責任，報銷公司應(yīng)該負 責全部或一部分的罰款。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。 ，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 ，做到帳帳相符、帳實相符。 ，并由各戶簽字。 、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理 審批，才可付款。 ，各負其責。物料消耗按折舊比例進行分配。 利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。 。 。 ，并按客戶設(shè)置明細帳，不提壞帳準備金，壞帳損失直接計入當期損益。 酒店財務(wù)制度模板 會計核算制度 編號： 01 為加強本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準則，特制定如下具體核算辦法： 一、公司會計核算必須符合會計法和會計準則制度的要求。 。 ，并按客戶設(shè)備明細帳。 ，包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入。 利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。折舊按固定資產(chǎn)部門分配。 財務(wù)管理制度 編號： 02 為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 ，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入帳。 。 ，借款必 須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。 ，月底抽查材料實物與帳存是否相符。 ，出差人員應(yīng)認真填寫報銷單， 寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財會人員審核。出差職工一般不得報銷招待費。 。 ，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗收入庫單，以便結(jié)帳核對。 ，每季度（或半年）根據(jù)市場物價下降水平，作適當調(diào) 整。 五、辦公用品指定專人購買，專人保管并發(fā)出登記。 八、會計、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現(xiàn)金。 六 、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會