【正文】 平，作適當(dāng)調(diào) 整。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。 一九九九年四月十日 內(nèi)部牽制制度 編號： 04 一、為了減損失、浪費，提高經(jīng)濟效益，制定期本制度。 三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。 五、辦公用品指定專人購買，專人保管并發(fā)出登記。付款時由會計審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。 七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準(zhǔn)的預(yù)算。報帳時要同時附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。 八、會計、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現(xiàn)金。年中根據(jù)需要可以不定期盤點。 二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 四、按月盤點現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應(yīng)查明原因及時處理。 六 、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關(guān)財務(wù)資料，除按月進行稽核外，還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應(yīng)予支持和配合。 八、原始憑證和記帳憑證審核內(nèi)容和方法： 、合理性。發(fā)票上的物品經(jīng)本 公司需要的東西，有無批準(zhǔn)的購量預(yù)算。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進價與預(yù)算、現(xiàn)實是否相當(dāng)，貨物是否驗收入庫等。 。 九、復(fù)核會計帳簿和會計報表是否正確無誤： ，摘要欄是否記載得簡要 明了。 ，前后期之間是否銜接。 現(xiàn)金管理制度 編號： 06 一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付： 銷售的運輸費、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。 、學(xué)習(xí)費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。 六、不準(zhǔn)以收抵支 ，收支必須分開。 八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。 十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。 十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對帳、款是否相符，月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。 財產(chǎn)清查制度 編號： 07 為 了加強公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度： 一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。 三、由辦公室人員牽頭，財務(wù)人員、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進行核對。 四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù) 不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。 六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。 票據(jù)管理制度 編號： 08 為了加強有力會計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人 保管。 二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證，由財務(wù)人員核對是否準(zhǔn)確。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。 會計檔案管理制度 編號： 09 一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。 三、公司每年形成的會計檔案。 四、財務(wù)部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序，查找方便，同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，會計檔案原則上不得借出。 七、各種會計檔案的保管基礎(chǔ) ，根據(jù)其特點，分階段永久，定期二類。嚴(yán)格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報公司董事會審查，經(jīng)批準(zhǔn)后銷毀。 附會計檔案保管期限表： 序號 檔案名稱 保管年限 備 注 一、會計憑證類 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15年 2 銀行余額調(diào)節(jié)表 15年 二、會計帳簿類 3 日記帳 15年 其中：現(xiàn)金和銀行日記帳 4 明細(xì)帳 25年 5 總帳 15年 包括日記總帳 6 輔助帳簿 15年 7 固定資產(chǎn)卡片 15年 固定資產(chǎn)報廢清理后保存 5年 三、會計報表類 5年 8 主要財務(wù)指標(biāo)快報 3年 包括方字分析 9 月、季度會計報表 5年 包括方字分析 10 年度會計報表（決算） 永久 包括方字分析 四、其他類 11 會計移交清冊 15年 12 會計檔案保管清冊 25年 13 會計檔案銷毀清冊 25年 會計主管崗位責(zé)任制 編號： 10 一、根據(jù)會計法和公司的實際情況負(fù)責(zé)公司的全面會計核 算工作，并直接對老板負(fù)責(zé)。 三、負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。 五、負(fù)責(zé)編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預(yù)算和財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況。 七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào) 會計內(nèi)部工作。 九、負(fù)責(zé)會計檔案的裝訂和保管工作。 二、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理條例》的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。 四、設(shè)置現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入 帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。 五、設(shè)置銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應(yīng)查明是否有未達(dá)帳項，并編制余額調(diào)節(jié)表。對上面三個代扣戶存款，應(yīng)按月核對，發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時正確處理。 八、加強對空白支票的管理，凡領(lǐng)取空白支票，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好領(lǐng)用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應(yīng)加蓋作廢戳記。如果未及時申報，產(chǎn)生的后果應(yīng)由本人負(fù)責(zé)。 十、積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。 二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。 四、企