【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、閑置、報(bào)廢的管理，登記工作。 六、由辦公室牽頭，會(huì)計(jì)、使用部門(mén)參加，每年全面清點(diǎn)一次，并對(duì)報(bào)廢、未使用的進(jìn)行處理。在清查中將報(bào)廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢表”，并注明原因，辦理有關(guān)報(bào)批手續(xù)，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。 票據(jù)管理制度 編號(hào)： 08 為了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專(zhuān)人 保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫(xiě)領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。 三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷(xiāo)日期等。 四、對(duì)已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 五、發(fā)票由主管會(huì)計(jì)專(zhuān)人保管和負(fù)責(zé)核對(duì)，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對(duì)空白 發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。 六、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后，交會(huì)計(jì)部門(mén)入帳，并裝訂保管。 七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)后，交會(huì)計(jì)入帳。 會(huì)計(jì)檔案管理制度 編號(hào)： 09 一、為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實(shí)際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。 二、會(huì)計(jì)檔案指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料備份軟盤(pán)等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料。 三、公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案。應(yīng)由財(cái)務(wù)部按歸檔的 要求，負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊(cè)，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)保管，任何人不得自行封包工保存。 四、財(cái)務(wù)部指專(zhuān)人以會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 五、保存的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)為本單位的財(cái)會(huì)人員提供利用，非財(cái)會(huì)人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。 六、撤消、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 七、各種會(huì)計(jì)檔案的保管基礎(chǔ) ，根據(jù)其特點(diǎn)，分階段永久，定期二類(lèi)。 八、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由財(cái)務(wù)部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)。嚴(yán)格審查鑒定，編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，并報(bào)公司董事會(huì)審查，經(jīng)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。 九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。 附會(huì)計(jì)檔案保管期限表： 序號(hào) 檔案名稱 保管年限 備 注 一、會(huì)計(jì)憑證類(lèi) 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15年 2 銀行余額調(diào)節(jié)表 15年 二、會(huì)計(jì)帳簿類(lèi) 3 日記帳 15年 其中：現(xiàn)金和銀行日記帳 4 明細(xì)帳 25年 5 總帳 15年 包括日記總帳 6 輔助帳簿 15年 7 固定資產(chǎn)卡片 15年 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存 5年 三、會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi) 5年 8 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào) 3年 包括方字分析 9 月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表 5年 包括方字分析 10 年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算） 永久 包括方字分析 四、其他類(lèi) 11 會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15年 12 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 25年 13 會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè) 25年 會(huì)計(jì)主管崗位責(zé)任制 編號(hào)： 10 一、根據(jù)會(huì)計(jì)法和公司的實(shí)際情況負(fù)責(zé)公司的全面會(huì)計(jì)核 算工作，并直接對(duì)老板負(fù)責(zé)。 二、參與制定公司的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度工作，制定公司的收支計(jì)劃，并認(rèn)真執(zhí)行和實(shí)施。 三、負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。 四、負(fù)責(zé)填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細(xì)帳核對(duì)相符。 五、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳表相符，并檢查預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。 六、負(fù)責(zé)并參與財(cái)產(chǎn)清查工作，定期限或不定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，檢查帳實(shí)是否相符，財(cái)務(wù)部門(mén)的財(cái)產(chǎn)帳目與倉(cāng)庫(kù)帳是否一致，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。 七、對(duì)出納工作及其他會(huì)計(jì)工作進(jìn)行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào) 會(huì)計(jì)內(nèi)部工作。 八、辦理有關(guān)稅款的計(jì)算、申報(bào)，并納工作和有關(guān)財(cái)政、工商的財(cái)務(wù)事宜。 九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管工作。 出納人員崗位責(zé)任制 編號(hào)： 11 本公司出納人員在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，并以其負(fù)責(zé)、其職責(zé)如下： 一、認(rèn)真做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作，圓滿完成出納工作任務(wù)。 二、負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。 三、負(fù)責(zé)管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。 四、設(shè)置現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入 帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫(kù)，不得保存帳外資金。發(fā)現(xiàn)帳款不符時(shí)，要查明原因，長(zhǎng)款不得私自取走，短款要如實(shí)賠償。 五、設(shè)置銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對(duì)帳，如有不符，應(yīng)查明是否有未達(dá)帳項(xiàng)，并編制余額調(diào)節(jié)表。 六、認(rèn)真審核收付款原始憑證，據(jù)實(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)到銀行辦理電費(fèi)、電話費(fèi)、稅款、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)上面三個(gè)代扣戶存款，應(yīng)按月核對(duì)，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)正確處理。 七、妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章，保證貨幣資 金的安全。 八、加強(qiáng)對(duì)空白支票的管理，凡領(lǐng)取空白支票，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好領(lǐng)用和注銷(xiāo)登記手續(xù)，支票作廢，應(yīng)加蓋作廢戳記。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并負(fù)責(zé)按銀行規(guī)定辦理掛失。如果未及時(shí)申報(bào)，產(chǎn)生的后果應(yīng)由本人負(fù)責(zé)。 九、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會(huì)計(jì)做帳。 十、積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。 財(cái)務(wù)管理制度 總 則 一、為了保障國(guó)有資產(chǎn)的安全、增值，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè) 財(cái)務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和資金運(yùn)用全過(guò)程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。 四、企業(yè)應(yīng)