ktv財務(wù)制度(編輯修改稿)
2024-11-29 08:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 中扣還。 第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審 核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng) 董事長 批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理 辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管 總經(jīng)理審核， 董事長 簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。 第三十五條差旅費及各種補助單 (包括領(lǐng)款單 )，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管 總經(jīng)理復(fù)核后，送 董事長 簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯 款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理 、董事長 簽字。會計審核有關(guān)憑證。 第三十七條出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 □會計檔案管理 第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 □處罰辦法 第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13 倍： (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 )用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三 )未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項的； (四 )利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (五 )未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六 )保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。 第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 (一 )違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的； (二 )拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四 )利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒 領(lǐng)、騙取公司財物的； (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； (六 )在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七 )有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。 報銷制度 目的：統(tǒng)一公司財務(wù)報銷標準，規(guī)范報銷程序，特制定本規(guī)定。 一、資本性支出公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。 公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行： 公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當單獨核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值 2020 元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸 工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 2020 元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的購置 各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)。 由部門提交報告報主管領(lǐng)導(dǎo)，由總經(jīng)理 初審后報總經(jīng)理簽核批準方予以購置。 三、公司管理性費用支出 公司管理性費用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費用的各項支出。 （一）差旅費報銷 差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發(fā)生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。 出差及報銷程序： ①按規(guī)定填報出差審批單并報公司總經(jīng)理批準；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計時間、地點（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費用預(yù)算等。 ②出差人應(yīng)在出差返回后五個工作日內(nèi)憑差旅費報銷單辦理有關(guān)的報銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批 ，董事長簽字認可 。 公司員工出差期間的交通費用按出差規(guī)定的時間、地點、標準憑票據(jù)核準報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡 可能搭乘公共交通工具。 出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得 董事長 批準，方可據(jù)實按有關(guān)規(guī)定報銷。出差期間的其它費用應(yīng)與差旅費報銷同時報審。 （二）員工借款 為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)部應(yīng)嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。 員工出差需 要借款的可憑出差審批單在出差費用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)總 經(jīng)理核準后，報 董事長 批準可予以辦理借款。 公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批 單，由總 經(jīng)理核準后報 董事長 批準，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng) 董事長 審批。 （三）業(yè)務(wù)招待費報銷 為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請示標準范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實行逐單審批制，報銷時經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進行審批。 （四）物品采購及報銷 范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實物 。 物品采購與驗收 各部 門填寫 采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對小辦公用品（小辦公用品指單位價值 10 元以下的辦公用品）保持適當?shù)膸齑鏄藴省２少徲媱澅碇袘?yīng)注明采購物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計采購金額。采購計劃表當月有效。當月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。 物品采購回來后應(yīng)指定專人負責(zé)辦理驗收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票后面簽名確認實際采購情況。經(jīng)辦人與驗收人必須分開。 報銷 物品采購回來后憑發(fā)票填寫費用報銷單報銷 ，由總經(jīng)理審批。 （五）車輛費用報銷 辦公室應(yīng)于每月末提交當月車輛費用報銷匯總表報總經(jīng)理，同時送交財務(wù)部一份。 （六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費用額并報總經(jīng)理審批
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