【導讀】為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。根據(jù)崗位分工、內部牽制原則，提出財會崗位設置和人員配備。和各項規(guī)章制度。及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時向董事長報告。組織對單位各活動部門定期或不定期地進行。毀損的固定資產(chǎn)按規(guī)定進行帳務處理，同時要查明原因，分清責任，按規(guī)定審批權限辦理報批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)未使用及保管、使用、維護不當。真復核，對不符合規(guī)定的收、付憑證有權拒絕受理或退回要求重制。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀?；蛲顺霭膳_、開除等處罰，情節(jié)嚴重的送司法機關處理；殊情況需經(jīng)領導批準，按要求辦理借款手續(xù)；次罰款50元，第二次勸退；

　　

【正文】 人簽字，財務會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉帳支票 或網(wǎng)上轉賬 付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支 票形式支付。 庫管制度 一、庫管工作的基本要求 必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。 二、庫房的工作環(huán)境要求 庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。 保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好 六防 工作。 閑雜人員不得隨意進出庫房。 三、庫管計量、計算工作要求 庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員 承擔。 如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位 瓶 為入出庫計量單位。 對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。 如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。 對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。 四、庫管員日常工作規(guī)范 庫管員應與采購員、 廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。 庫房驗收貨物時，應與 相關負責人 等一起對貨物質量和數(shù)量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情 況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管 員應嚴格按 相關標準 組織入庫物資的驗收。 庫管員有權拒收變質、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質。 根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫 入庫單 ，經(jīng)廚師長、庫管員 和供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式 三 聯(lián) ： 第一聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第二聯(lián)，交供貨商作為結賬憑據(jù) ， 第三聯(lián)按供貨類別匯總 上交財務（每 10 天匯總上交一次）。 堅持原則，除小修理 材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單 。 所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具 入庫單 ，出庫應填制 領料單 。 不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑事責任。 貨物入庫后，庫管應按類別、品質特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。 領用物品應由領料經(jīng)手人填制 領料單 ，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制 出庫單 ，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務室。 庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經(jīng)濟責任。 1發(fā)出存貨實行 推陳出新、先進先出、按 規(guī)定供應、節(jié)約用料 的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。 1庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結出余額。 1庫房賬要求日清月結、內容完整 (摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等 )賬實相符、賬表相符。 1對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具 紅字入庫單 。 1每 周一 按時向財務室上報前 一 周 存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調整。 1所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。 1每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。 盤點制度 為了加強 餐廳 的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。 一、盤點范圍及要求 盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。 各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對 盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應另行分別存放并予以標示。 二、存貨盤點 存貨盤點包括原材料 、物料用品、低值易耗品、庫存商品。 盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。 盤點人員： (1)盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數(shù)量。 (2)監(jiān)點人：由各部負責人 擔任，負責盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。 所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄 。 盤點完畢，盤點人員應填制 盤點表 ，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。 鮮貨及蔬菜采用 實地盤存制 確定成本，其他存貨采用 永續(xù)盤存制 確定成本。 三、現(xiàn)金盤點 現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。 盤點方式：采用定期 (每月 25 日和年終盤點 )和不定期抽查。 盤點人員：出納 (盤點人 )、會計 (會點人 )。 現(xiàn)金盤點的時間，應于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結賬后進行。 盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤 點人共同盤點。 會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫 現(xiàn)金盤點表 一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。 四、賬實不符的處理 賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理、董事長處理。 賬載數(shù)字如有涂 改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數(shù)字者一律報總經(jīng)理 處理。 財物管理人員有下列情況，應報總經(jīng)理處理。 (1)對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為； (2)對所管的財物未經(jīng)批準而擅自轉移、私借或損壞 不報告行為； (3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。