【正文】 ，先交總務處，由總務主任簽收后存放。發(fā)票有經辦人、總務主任、主管領導、分管領導簽字后方可報銷。會計要嚴格按照財務制度履行手續(xù)，審核大小寫經額、品名、單價、數量是否一致。凡發(fā)票填寫有誤或不合乎手續(xù)，不予報銷。帳目日清月結，每月向分管領導和校長匯報經費收支情況。二、教研組、班級物品領用制度校具及辦公用品要逐件造冊登記，教職工辦公用品的領取要在總務處造冊登記，并妥善保管，遺失損壞，由當事人承擔責任，賠償損失?？迫谓處熤荒茴I取教案、墨水、粉筆、稿紙、打印紙等用品。班級只能領取門鎖、掃帚、垃圾桶、彩色粉筆、水桶、黑板擦等，不得領取與班級無關的物品。組室負責人調離，辦公用具應移交給新任負責人接收，不履行交接手續(xù)而造成丟失，由原負責人賠償。各班級領取物品應由班主任領取，不得委托他人領取。三、辦公用具的配發(fā)和移交制度教學用具，學年初總務處統(tǒng)一配發(fā)，學年末交回總務處，遺失或損壞由當事人負責。調出人員，應先清還學校配發(fā)的教學用具，方可辦理轉移工資手續(xù)。如有丟失、損壞，由當事人賠償。四、出差補助制度學術研究、外出考察或因其它事由必須外出者報校長或分管副校長批準；市內由分管副校長批準，市外、省內出差由校長審批，省外出差由學校領導研究審批。嚴控出差次數，減少差旅費開支。在縣城內能辦的事，不去外地辦理。出差必須按規(guī)定標準乘車和住宿。超越標準，費用自理。出差補助按上級有關規(guī)定執(zhí)行。嚴格控制用車。教職工出差一般不得乘坐出租車。學校有重大事情必須租車時，由校長簽發(fā)租車單。未經批準，擅自租車者，車費自理。出差人員返校后，要當即報分管領導簽批票據，剩余款，及時歸還會計，不得拖拉、緩交。五、圖書資料購買制度圖書資料由教導處統(tǒng)一負責證訂。個人聯(lián)系的圖書、資料，開學前報教導處審批，未經批準，不得擅自購買。教學用書、教學參考書和其它教學資料，需經主管業(yè)務的副校長審批，價值較高的書籍，由校長審批。圖書室購訂新書，由圖書管理員編制清單，報校長審批后購買。報刊、雜志的預定要有計劃，本著服務教師，服務教學，了解國家大事的原則，做到不漏訂，不偏訂。每年預定報刊雜志由閱覽室提出方案，報學校領導集體研究批準后，方可實施。六、物品購買制度重大開支（1000元以上），學校領導研究通過后方可購置。購買物品要有正規(guī)發(fā)票，非正式票據，會計有權拒付。體育器材、實驗儀器的購置由主管領導編造購置計劃，學校領導集體研究同意后，方可購買。重大開支項目，領導集體研究決定，由主管領導和總務主任辦理。學校出納崗位職責一、負責現(xiàn)金和銀行出納工作。嚴格按照國家現(xiàn)金管理條理和銀行結算制度，辦理銀行往來款項和現(xiàn)金的收付業(yè)務，不得坐支現(xiàn)金和超規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，不得出借帳戶辦理結算或套取現(xiàn)金，嚴禁挪用現(xiàn)金和以“白條”抵庫。二、根據審核制證人員編制的收付款憑證，認真審查核對原始憑證和收付款憑證無誤后，辦理收付款手續(xù)和銀行票據的簽發(fā)工作。妥善保管好收付款憑證，做好原始憑證借出登記收回工作和憑證的及時傳遞工作。三、辦理現(xiàn)金要細心謹慎，錢款當面點清，防止差錯，保證資金安全；收取大額鈔票時，要認真鑒別，防止假鈔。到銀行提取現(xiàn)金或送存現(xiàn)金，必須請有關人員護送，以確?，F(xiàn)金安全。四、開具支票要認真填寫簽發(fā)日期、收款單位、開支用途，支票金額大、小寫要書寫正確，金額要一致，輸入密碼要確保無誤。從嚴控制空白支票領用，做好領用記錄。五、根據現(xiàn)金和銀行收付的記帳憑證，逐日記好現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并結出余額，每天終了將現(xiàn)金余額與庫存現(xiàn)金相核對，將銀行存款余額與帳內數據核對一致，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符，并及時交會計存檔。六、妥善保管現(xiàn)金、銀行票據、印章，下班前要將其放入保險柜，不得丟失和轉交他人。庫存現(xiàn)金不得超出核定限額。七、按時提取備用金，保證日常報銷所需的現(xiàn)金周轉，正確使用各種銀行結算憑證，及時辦理銀行收付業(yè)務，托收回單要及時取回入帳。八、及時做好學校代扣公積金上繳工作；及時辦理離退人員、調出人員、去世人員的公積金清退工作。九、辦理退休人員、進修人員和遺屬生活困難補助的匯款工作。十、做好各類統(tǒng)計工作。十一、出納人員要加強法制觀念和自身道德素質的培養(yǎng)，不斷提高業(yè)務水平，以優(yōu)良的服務態(tài)度，高素質的服務質量，做好出納工作。十二、加強計算機基礎學習，了解計算機一般工作原理，熟練掌握會計軟件和收費軟件的使用方法和應注意的事項。十三、完成領導交辦的其它任務。學校會計崗位職責一、根據上級有關文件精神，結合學校情況，及時編制預算，按預算擬訂計劃，專款專用，并經常檢查執(zhí)行情況和效果。二、對預算執(zhí)行情況要對比分析，按費用性質記好下列各種款項帳目。認真做好經費總帳和明細帳，分析支出情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反應，并按月做好結帳工作。認真做好固定資產帳，并與總務人員進行核對。認真做好學生繳費記錄。三、對上述各種收支單據進行審查復檢，并按月裝訂成冊，妥善保管。四、經費支出和其它存款要按月、季、編制會計報表。五、每月4日前做好上月財務報表，并在全體教師會上公布，接受監(jiān)督。六、負責保管各種收費單據憑證。七、積累有關資料，做好本決算，為下年預算做參考。八、做好每月的財務公開和學期結束向全體教師的清帳工作。票據審批及管理制度為強化學校財務管理，加強票據的規(guī)范管理，嚴格審核審批，確保票據的真實性、合法性、規(guī)范性，特定此制度。一、票據的審核程序：經辦人交會計審核簽章——經辦人注明用途及簽名——驗收人簽字——主管領導簽字——分管領導簽批——出納審核付款或轉帳。票據簽批實行“一支筆”簽批制，由分管領導簽批，會計、出納審核，主觀領導監(jiān)督檢查。二、票據的審核內容看清單位名稱、物品名稱、數量、單價、收款人姓名、收款方簽章等是否齊全，大小寫是否一致。大型修繕票據是否附協(xié)議或合同，協(xié)議或合同內容是否齊全。票據內容較多時，如只寫“教學用品”等字樣的票據是否附清單，供貨商是否蓋章。三、票據的管理財務票據會計處保管一年，以供會計報表或下預算使用。第二年將票據交學校檔案管理人員保管。票據實行誰管理誰負責，誰審核誰負責，誰簽批誰負責。如票據遺失或損壞，后果由保管人員負責。民主理財制度為加強學校財務管理，提高經費的使用效益，確保資金正常運轉，確保個人與學校不出問題，增強資金使用的透明度，接受學校、社會群眾的監(jiān)督，特定此制度。一、一切收費由學校財務處統(tǒng)一收支，及時入帳，取之于學生的一定要用之于學生，如代收費（作業(yè)本費），不能擠占、挪用。二、大型購置（1000元以上），由學校校委會研究確定后，指定專人購置。三、票據由分管領導簽批，出納、會計審核，主管領導監(jiān)督檢查。四、定期公示學校收支情況，自覺接受學校、社會的監(jiān)督。五、建立健全內控制度，各崗位人員各負其責，相互監(jiān)督，按程序辦理經濟業(yè)務。六、認真落實“兩免一補”政策，加強收費管理，實行亮證收費。免除學雜費實施管理辦法一、為了切實做好農村義務教育階段學生免除雜費工作，根據《甘肅省人民政府關于深化農村義務教育經費保障機制改革意見》精神和財政部、教育部《全國農村義務教育階段學生免收學雜費的實施管理辦法》制定本辦法。二、農村義務教育階段免收學雜費政策自2006年春季學期開始，補助資金由中央財政和省級財政按8︰2比例共同承擔，對農村初中補助200元∕每生每年，對農村小學補助150元∕每生每年。2008年農村初中補助375元∕每生每年，對農村小學補助240元∕每生每年。2009年春季對農村初中補助500元∕每生每年，對農村小學補助300∕每生每年。2009年春季，對家庭經濟困難的初中寄宿生補助750元∕每生每年，小學寄宿生補助500元∕每生每年。三、學校對于免學雜費補助資金要全部用于學校公用經費開支，嚴禁以任何理由、任何方式擠占和挪用。四、學校對公用經費安排情況要向學校和社會公布，接受社會監(jiān)督。五、農村義務教育經費保障機制實施后，學校只能代收作業(yè)本費。學校和教職工不得再向學生收取任何費用，學校代學生購買作業(yè)本，要據實結算，不得收取任何形式的“回扣”，嚴禁收取如手續(xù)費等任何形式的服務費。違反者按亂收費嚴肅處理，追究學校領導和當事人的責任。校舍維修改造資金管理辦法一、經費管理辦法量入為出，分解維修指標，統(tǒng)一管理。學校每年從公用經費中抽出少量資金進行房屋、建筑物及儀器設備、辦公設備等的維修維護，對資金實行兩級管理、一級核算，總務處加強督促，把支出控制在限額范圍之內。從嚴從緊把好關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的辦學效益。二、經費使用規(guī)定及審批程序每年11月底前，由總務處按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則進行下一維修資金預算，將維修費用上報主管財務的副校長，然后提交校委會進行討論決定。嚴格執(zhí)行零星維修標準，不得搞大型基建。500元以上的，必須由校委會決定，任何個人不得擅自做主。