【正文】 元，則由校委會研究同意后進行定點采購。學校物品購置、驗收、登記制度一、購置開學處由總務(wù)處列出采購清單，由分管副校長審批后一次性批量采購所需物品。十、總務(wù)處必須按需購買、發(fā)放教學用品、衛(wèi)生用具，做好教室、宿舍、學校財產(chǎn)的檢查驗收工作。九、每個教師必須節(jié)約用電，做到人走關(guān)燈。七、學校圖書、儀器、文體器材等用品，由總務(wù)處安排到各管理人員管理，總務(wù)處造冊登記，如有遺失、損壞，管理人員自負其責，按價賠償。否則，從班主任工資中照價扣出。四、對各班教室的門窗、玻璃、桌凳、水桶等公共財產(chǎn)，總務(wù)處必須檢查登記，估價后交班主任管理使用，如有故意損壞，從班主任工資中照價扣出。二、總務(wù)人員一定要對學校所有財產(chǎn)逐一造冊登記，估價存放、保管，如有丟失，照價賠償。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。(三)按規(guī)定的審批程序報批。費用報銷的一般規(guī)定：(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。日常費用報銷制度及流程：（一）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。(二)審批流程：總經(jīng)理審批。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。（5）財產(chǎn)在會館內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。（2）財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。（2）辦公室應(yīng)由專人負責會館財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記會館財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織會館財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。（二）會館財務(wù)部負責會館所有財產(chǎn)的會計核算。（2）凡會館購入或自制的機器設(shè)備、車輛、工具，管理用具等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。（四）自制的報銷憑證必須是經(jīng)認可后簽字的憑證。（二）所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。使用完車后，車鑰匙必須第一時間交財務(wù)部。（三）會館車輛鑰匙交由財務(wù)統(tǒng)一保管。七 車輛維修費，保養(yǎng)管理制度（一）會館車輛維修保養(yǎng)，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取現(xiàn)金的方式結(jié)算。（四）辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。（二）辦公室設(shè)立賬冊登記會館辦公用品的采購、使用情況。（1）購置辦公用品及支付辦公費用，需有指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門主管、經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。（七）其他有關(guān)費用及成本支出的程序以會館規(guī)定為準。（六）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。（三）應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。五 行政費用支出管理制度（一）會館行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。四 發(fā)票的開具及管理（一）應(yīng)根據(jù)經(jīng)營要求，從收銀臺發(fā)票機開具正式發(fā)票，收銀員必須做好記錄，部門經(jīng)理簽字確認，存根聯(lián)必須附在結(jié)算單后。每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。2)作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。(5)按時于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)部主管會計工作審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。(4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務(wù)主管批準后呈報主管財務(wù)的總經(jīng)理。(3)出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。支票管理：(1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票。②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。（6）持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經(jīng)濟責任。（4）對未及時報賬者財務(wù)人員應(yīng)該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)部門經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。三 支票管理制度（一）支票的領(lǐng)取及管理支票領(lǐng)?。海?）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、主管財務(wù)的總經(jīng)理批準后方能領(lǐng)取。（三）各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于次日13：00之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準挪用。二 現(xiàn)金管理制度（一）現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)部門主管、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。____________________________________________________________________________________________財務(wù)部制度（七）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。（五）往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須會館主管領(lǐng)導批準。（四）開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。（二）財務(wù)專用章、會館法人章及支票必須分開保管，會館法人章和支票由出納負責保管，財務(wù)專用章由會計責保管。一 資金審批制度（一）所有款項的支付，須經(jīng)會館主管領(lǐng)導批準。除必須以現(xiàn)金支付的2000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴禁因私借款。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。對每筆超過2000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準備。對會館的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導簽字，否則不得支付和處理。七、承包人需要調(diào)離，辦完移交手續(xù)后方可離去。五、帳目做到日清月結(jié)、定期公開。三、外出人員返回后三天內(nèi)寫出報銷條，經(jīng)校長簽字后報銷。第二篇：財務(wù)制度財務(wù)制度一、財務(wù)人員要認真學習上級的有關(guān)政策，遵照執(zhí)行上級下達的有關(guān)文件精神。第五章處罰辦法第二十四條出現(xiàn)下列情況之一的，在承擔相應(yīng)責任的同時，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍：超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；保留帳外款項或?qū)挝豢铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第二十三條會計檔案管理凡是本單位的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)主管總經(jīng)理或總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)總監(jiān)、主管副總經(jīng)理監(jiān)督交接。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對本單位實行會計監(jiān)督。會計報表每月由會計編制并上報一次。財務(wù)工作人員應(yīng)當會同相關(guān)部門、主管副經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。②項目或施工隊所購的水泥、沙石、鋼材等材料，除發(fā)票填寫完整外，附件應(yīng)齊全，票據(jù)要由本公司兩名以上員工作為收料及驗收人簽字，材料數(shù)量要與發(fā)票及附件填寫一致。①原始報銷憑證必須是稅務(wù)部門印制的當年認可的發(fā)票（工資表除外）。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷；所有日常購用物品均須到