【正文】 常運轉的日常費用開支。學校主要負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的辦學效益。公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費，根據計劃由學校統(tǒng)籌管理；辦公費、差旅費按下達指標控制在限額范圍之內。公用經費管理制度為了加強對學校經費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度?？冃栽瓌t對學校預算的各項資金要重視管理與運用，將資金用好，用出效益。學校預算、決算以及每季度的財務報表信息，要在公示欄予以公示，接受全體師生和當地群眾的監(jiān)督。透明性原則在最初預算編制過程中，要有教師、組室、總務、財務、教務等方面的代表參與編制，編制的基本原則要公開，預算分配過程要公開透明?？茖W性原則預算收入的預測和預算支出的安排要科學，各預算項目要實行定額預算。完整性原則將學校的全部收入及相應的支出全部納入預算，不得在預算之外保留收支項目。四、預算包括預算編制、預算審查、預算批準、預算執(zhí)行、預算調整、決算、監(jiān)督評價等內容。二、編制原則：統(tǒng)籌安排，量力而行，保運轉，促發(fā)展。三、登記總務處對所有采購的物品進行詳細驗收后，對屬于學校固定資產的物品要逐一進行登記造冊，并上好學校固定資產帳。二、驗收采購回來的物品，總務處應組織人員對所購物品進行驗收，確保物品的價格與質量。每張發(fā)票報銷一定要手續(xù)齊全，先由經辦人在會計處審查發(fā)票是否合格，發(fā)票合格后會計在發(fā)票背面左上角蓋章，經辦人填寫用途、經辦人兩欄，后交總務處審驗簽字，再交校長在主管人一欄簽字，最后由分管副校長在發(fā)票正面右上角簽字后，方可在出納處領款。采購的物品屬于固定資產的，總務初按季度核對上固定資產帳。定點采購的物品應注明價格及采購點，總務處憑采購單驗收物品，對物品價格注意核對，嚴防以次充好。采購物品超出500元，則由分管副校長審批，超出1000元，則由校委會研究同意后進行定點采購。學校物品購置、驗收、登記制度一、購置開學處由總務處列出采購清單，由分管副校長審批后一次性批量采購所需物品。十、總務處必須按需購買、發(fā)放教學用品、衛(wèi)生用具，做好教室、宿舍、學校財產的檢查驗收工作。九、每個教師必須節(jié)約用電，做到人走關燈。七、學校圖書、儀器、文體器材等用品，由總務處安排到各管理人員管理，總務處造冊登記，如有遺失、損壞，管理人員自負其責，按價賠償。否則，從班主任工資中照價扣出。四、對各班教室的門窗、玻璃、桌凳、水桶等公共財產，總務處必須檢查登記，估價后交班主任管理使用，如有故意損壞，從班主任工資中照價扣出。二、總務人員一定要對學校所有財產逐一造冊登記，估價存放、保管，如有丟失，照價賠償。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→→總經理審批→到出納處報銷。(三)按規(guī)定的審批程序報批。費用報銷的一般規(guī)定：(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。日常費用報銷制度及流程：（一）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。(二)審批流程：總經理審批。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。（2）各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。（5）財產在會館內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。（4）固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。（2）財產購回后，應填寫財產收入驗收單。（2）辦公室應由專人負責會館財產的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記會館財產的購入、使用及庫存情況，負責組織會館財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。（二）會館財務部負責會館所有財產的會計核算。（2）凡會館購入或自制的機器設備、車輛、工具，管理用具等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。（四）自制的報銷憑證必須是經認可后簽字的憑證。（二）所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。使用完車后，車鑰匙必須第一時間交財務部。（三）會館車輛鑰匙交由財務統(tǒng)一保管。七 車輛維修費，保養(yǎng)管理制度（一）會館車輛維修保養(yǎng)，應指定維修點，維修費用一般采取現金的方式結算。（四）辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。（二）辦公室設立賬冊登記會館辦公用品的采購、使用情況。（1）購置辦公用品及支付辦公費用，需有指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門主管、經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取現金或支票。（七）其他有關費用及成本支出的程序以會館規(guī)定為準。（六）銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人。（三）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。五 行政費用支出管理制度（一）會館行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。四 發(fā)票的開具及管理（一）應根據經營要求，從收銀臺發(fā)票機開具正式發(fā)票，收銀員必須做好記錄，部門經理簽字確認，存根聯(lián)必須附在結算單后。每日的銀行收付業(yè)務應根據審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節(jié)表，月末與總賬核對。2)作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。(5)按時于月末填制“銀行存款余額調節(jié)表”交財務部主管會計工作審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。(4)出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務主管批準后呈報主管財務的總經理。(3)出納人員應每日編制銀行存款變動表。支票管理：(1)所簽發(fā)支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票。②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。（6）持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經濟責任。（4）對未及時報賬者財務人員應該及時督促，并有權不予簽發(fā)新支票。（3）領取人應辦理登記手續(xù)，使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經部門經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。三 支票管理制度（一）支票的領取及管理支票領?。海?）凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額