【正文】 )打印日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)日更應(yīng)先檢查低帶是否夠。 八、收銀機(jī)使用規(guī)定 收銀機(jī)只能由收銀員使用，其他人 (收銀主管除外 )不得使用操作，違者處罰收銀員和操作使用人50— 100 分。 清機(jī)：每班收銀員下班后，應(yīng)對(duì)收銀機(jī)進(jìn)行清理，確保下班收銀員使用機(jī)器時(shí)，該班各項(xiàng)收銀記錄為零。 商品上報(bào)稽核應(yīng)做好商品上柜稽核。 七、收銀稽核 收銀稽核工作由收銀主管完成。 A、折免申請(qǐng)書； B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表； C、門店經(jīng)理漏數(shù)報(bào)告； D、現(xiàn)金支付指令或報(bào)告。 收銀員上班應(yīng)請(qǐng)收銀主管調(diào)出本班收銀記錄，查看是否有誤，若有錯(cuò)誤及時(shí)糾正。 五、展示柜商品點(diǎn)數(shù)和補(bǔ)貨 所有商品上柜和補(bǔ)貨均由操作間和門店經(jīng)理負(fù)責(zé)，但收銀員、服務(wù)員負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，操作間商品上抒和補(bǔ)貨應(yīng)有記錄，暫訂記錄本 方式，收發(fā)數(shù)據(jù)后須經(jīng)門店經(jīng)理簽字。 稽核錯(cuò)誤：稽核人員發(fā)現(xiàn)收銀員收銀錯(cuò)誤的，收銀員按實(shí)際金額賠償。 四、收銀錯(cuò)誤 收銀員在結(jié)賬輸入時(shí)，應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，若確定發(fā)現(xiàn)輸入錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)時(shí)應(yīng)即時(shí)與服務(wù)員聯(lián)系，取得證明，并即時(shí)輸入改動(dòng)數(shù)額和金額。 《關(guān)于折免、接待、內(nèi)部消費(fèi)管理規(guī)定》。 收銀員根據(jù)《關(guān)于折免、接待、內(nèi)部消費(fèi)管理規(guī)定》復(fù)核申請(qǐng)書的有效。 營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)，就填寫現(xiàn)金移交清單 (包括：面額、張數(shù)、金額、總金額 )，將現(xiàn)金一并移交收銀主管或財(cái)務(wù)。 折免率輸入或折免金額：憑有效的折免單或折免指令輸入單項(xiàng)菜品、酒水折免率，低帶 (或報(bào)表 )一并交于收銀主管 (或財(cái)務(wù) )。 嚴(yán)禁從營(yíng)業(yè)款中支付任何款項(xiàng) (除零錢找補(bǔ) )。 營(yíng)業(yè)收款應(yīng)注意識(shí)別現(xiàn)金真?zhèn)?，遇?50 元、 100元面額的鈔票，要過一次防偽儀。 二、現(xiàn)金收支管理 收銀員零錢備用金為 500 元，每日營(yíng)業(yè)前，收銀員則應(yīng)備好足額小鈔，本處所指零錢為： 5 元以下的面額的小鈔為 300 元， 10 元面額小鈔為 100 元， 5 元面額為 100 元。 所有形式的消費(fèi)均需打印收銀條，不得 以白條形或其他形式開具收銀條。 零錢找補(bǔ)：有電腦顯示的安電腦顯示找零，沒有顯示的手工輸入。 數(shù)量清點(diǎn)：收銀員在服務(wù)員清點(diǎn)數(shù)量時(shí)應(yīng)認(rèn)真監(jiān)督，如有錯(cuò)誤立即糾正，當(dāng)收銀員輸入數(shù)據(jù)時(shí)，服務(wù)員也應(yīng)認(rèn)真監(jiān)督，如有錯(cuò)誤立即糾正 (由收銀員輸入改動(dòng)數(shù) )，若有數(shù)量清點(diǎn)不準(zhǔn)確，根據(jù)原因處以10— 100 元罰款。 一、 數(shù)據(jù)輸入與結(jié)賬 結(jié)賬準(zhǔn)備：應(yīng)先檢查服務(wù)員是否完全按品名、規(guī)格整齊擺放餐具和酒水飲料，是否有打碎或損壞餐具或酒瓶記錄，現(xiàn)場(chǎng)是否有損壞或打碎的酒瓶。 八、本制度暫實(shí)用于分公司，未明事項(xiàng)參照有關(guān)軟件、硬件本身規(guī)定執(zhí)行。 所有未經(jīng)系統(tǒng)管理員同意的軟件或存儲(chǔ)媒介 (軟盤等 )，不得在本公司計(jì)算機(jī)上使用，違者罰款 50分以上。 有計(jì)算機(jī)均需安裝防火墻，系統(tǒng)管理員應(yīng)定期對(duì)所有計(jì)算機(jī)進(jìn)行防毒檢測(cè) (如連接網(wǎng)絡(luò)更應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全維護(hù) )。 七、系統(tǒng)維修、維護(hù) 所有維修、維護(hù)均需在系統(tǒng)管理員的記錄本中記錄各事項(xiàng)。 所有人員工作移交，口令移交為最后一道工序，接班人員接收口令后，立即上機(jī)運(yùn)行，待系統(tǒng)運(yùn)行正常后，立即修改密碼，并在移交表上簽字。 系統(tǒng)管理員移交須移交下列資料： ①網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令； ②數(shù)據(jù)庫(kù)越級(jí)口令； ③系統(tǒng)管理員口令； ④系統(tǒng)維修、維護(hù)記錄本； ⑤所有有關(guān)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的軟件； ⑥所有的數(shù)據(jù)庫(kù)軟件、版本授權(quán)書、序列號(hào)； ⑦軟件公司售后服務(wù)書； ⑧各級(jí)操作員授權(quán)記錄本。 六、工作變動(dòng)、工作移交 所有有關(guān)財(cái)務(wù)系統(tǒng)人員因工作變動(dòng)均需嚴(yán)格的辦理相關(guān)工作移交。 所有財(cái)務(wù)資料盤均由財(cái)務(wù)室指定人員保管，保管人不得私自調(diào)閱備份、轉(zhuǎn)借、泄密，違者遵照集團(tuán)公司制 度執(zhí)行。 五、數(shù)據(jù)質(zhì)量安全： 系統(tǒng)管理員應(yīng)嚴(yán)把技術(shù)關(guān)，防止數(shù)據(jù)被其他人盜用或備份。財(cái)務(wù)部修改后應(yīng)立即 打印出修改數(shù)據(jù)，憑證連同軟盤 (包括部門軟盤 )一并于次日傳遞至總裁、執(zhí)總處。將報(bào)表存盤后連同打印報(bào)表次月 7日內(nèi)傳至總裁、執(zhí)總處。 關(guān)于結(jié)賬和報(bào)表：門店、基地月底應(yīng)將領(lǐng)用、存匯總并產(chǎn)生報(bào)表，做好賬實(shí)、賬證、賬卡相符，將數(shù)據(jù)用軟盤傳送至財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室結(jié)賬時(shí)應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間和順序結(jié)賬 (參見《 會(huì)計(jì)電算化》 )，結(jié)賬前應(yīng)檢查本月憑證是否完全輸入，結(jié)賬后一律不得輸入本月憑證，以保證賬表相符。 基地、門店業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)天必須輸入原始數(shù)據(jù)，每天 (或三天 )存一次軟盤將數(shù)據(jù)傳輸至各部門，財(cái)務(wù)每 10天輸入一次，根據(jù)總裁、執(zhí)總需要按時(shí)存盤，按時(shí)傳輸數(shù)據(jù)。 各業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生的憑證 (入庫(kù)單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單、盤點(diǎn)表、差異表、記賬憑證、匯總憑證、明細(xì)賬、日記賬、分類賬、總賬 )原則上都要打印，但是，有手工憑證的除外。 各級(jí)操作員在離開計(jì)算機(jī)時(shí)應(yīng)退出自己登錄界面，返回桌面。 ②操作員口令：各級(jí)操作經(jīng)授權(quán)后，應(yīng)設(shè)置自己唯一知道的密碼，密碼不得泄露給任何人，密碼不得采取書面形式保存，上機(jī)時(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)密碼被修改或刪除，馬上匯報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和系統(tǒng)管理員，不得隱瞞不報(bào)，自行處理，網(wǎng)絡(luò)越級(jí)口令、數(shù)據(jù)庫(kù)口令、系統(tǒng)管理員口令由系統(tǒng)管理員掌握。 公司采用權(quán)限授權(quán)制度，各操作員只能在自己范圍內(nèi)操作。 分公司采用一人多崗制，電算稽核為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)執(zhí)行，系統(tǒng)管理由財(cái)務(wù)指定人與網(wǎng)事沙龍技術(shù)主管共同擔(dān)任，電算主管由財(cái)務(wù)指定人擔(dān)任，會(huì)計(jì)核算設(shè)定為財(cái)務(wù)指定人，會(huì)計(jì)兩人組成，其分工同手工賬務(wù)分工。 崗位錄入數(shù)據(jù)必須以書面有效原始單據(jù)為準(zhǔn)，各簽字人均應(yīng)與原始單據(jù)核對(duì)后，方可在電腦上審核簽字 (也可直接在原始單上簽字 )。 各業(yè)務(wù)流程操作：主要指收銀操作崗、基地庫(kù)房操作崗位、辦公室操作崗、基地操作崗位。定期對(duì)各業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和清空。 電算稽核 ①負(fù)責(zé)對(duì)輸 入資料： (入庫(kù)、領(lǐng)用、耗用、銷售、記賬憑證、原始憑證等各業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù) )的審核，并在電腦上簽字； ②對(duì)打印業(yè)務(wù)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)或報(bào)表確認(rèn)簽字； ③定期檢查手工及打印資料 (憑證、賬薄 )與電腦賬務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性； ④對(duì)各業(yè)務(wù)流程歷史數(shù)據(jù)或賬務(wù)的修改負(fù)責(zé)，應(yīng)保證各項(xiàng)數(shù)據(jù)修改有書面依據(jù)，數(shù)據(jù)修改當(dāng)應(yīng)有書面資料，須以下人員簽字：系統(tǒng)管理員、電算主管、電算稽核、業(yè)務(wù)操作人。 業(yè)務(wù)操作：負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的輸入和 使用。 電算稽核：負(fù)責(zé)信息輸入準(zhǔn)確性、正確性、安全性。 二、崗位分工 電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的總體運(yùn)行。 本公司采用專人專機(jī)制，一人多崗制，每臺(tái)電腦指定一人使用，系統(tǒng)分工采用一人多崗制。 本制度適用范圍：財(cái)務(wù)電算系統(tǒng)、餐飲管理系統(tǒng)，適用人員：電算化會(huì)計(jì) 、業(yè)務(wù)流程操作員。 其他應(yīng)付款 —— 基地。 管理費(fèi)用 —— 核算行政部門費(fèi)用。 ②“銷售成本 —— 門店”核算內(nèi)部交易成品菜計(jì)劃成本。 五、核算及責(zé)任 各結(jié)算單位各自核算內(nèi)部盈虧 (或績(jī)效成本完成率 )，分別計(jì)算各結(jié)算單位對(duì)毛利率的影響率； 毛利率由基地負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)加工負(fù)責(zé)人、執(zhí)總負(fù)責(zé)； 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)由基地負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)加工負(fù)責(zé) 人、經(jīng)理、執(zhí)總負(fù)責(zé)； 凈利潤(rùn)由執(zhí)總負(fù)責(zé)。 ③回油以操作間初練數(shù)量入庫(kù)，價(jià)格由加工車間、基地和店面共同計(jì)價(jià)。 返回品、剩余品定價(jià)： ①能再次銷售的，根據(jù)質(zhì)檢部的質(zhì)量認(rèn)定等級(jí)按成本計(jì)價(jià)。 第 4月以后，制定程序： ①以 ，制定內(nèi)部交易價(jià)格。 ⑥月終，配送中心、基地、店面共同對(duì)基礎(chǔ)毛利率差異進(jìn)行定位和定量分析，確定各環(huán)節(jié)的基本浮動(dòng)率 (正常 )，調(diào)整基礎(chǔ)毛利率。 ④制定標(biāo)準(zhǔn)： A、根據(jù)單項(xiàng)菜品計(jì)劃成本、銷售價(jià)格確定單項(xiàng)毛利率； B、根據(jù)預(yù)測(cè)銷售量結(jié)構(gòu)比計(jì)算各菜品銷售權(quán)重； C、銷售權(quán)重單項(xiàng)毛利率 =基礎(chǔ)毛利率。 注：特菜部需提供特菜單位成本。 ②基地負(fù)責(zé)制定菜品成品率。 四、內(nèi)部?jī)r(jià)格制定程序 第一個(gè)月：配送中心、基地、店面共同設(shè)定綜合毛利率。 會(huì)計(jì)上設(shè)置內(nèi)部往來(lái)賬戶，便于結(jié)算考核。 以上項(xiàng)目在營(yíng)業(yè)前期 (單店 )直接工人，制造費(fèi)用暫不納入結(jié)算單位考核，便計(jì)入會(huì)計(jì)成本核算。 ② 操作間人員工資。 ②直接人工、加工、車間直接人工 (暫不列入核算范圍 ) ③制造費(fèi)用，燃料動(dòng)力費(fèi)。 分公司統(tǒng)一核算，各結(jié)算單位采用總成本控制法。 費(fèi)用成本歸集分別按基地和門店歸集。 本公司合同原件上、復(fù)印件等均由專人保管（部門、財(cái)務(wù)室均由專人保管），保管人工作變動(dòng)或離崗時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)合同 移交手續(xù)，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。 每份合同執(zhí)行完畢后，部門應(yīng)將復(fù)印件交回財(cái)務(wù)室并辦理手續(xù)。 合同借用時(shí)應(yīng)在財(cái)務(wù)室辦理借用手續(xù)。 簽訂合同時(shí)若采用傳真方式簽訂的，應(yīng)將傳真件復(fù)印后，我方單位在復(fù)印件上簽字，傳真件作為備查資料留存財(cái)務(wù)。 所有合同原件一式兩份，對(duì)方一份 ，我方一份，我方一份暫交由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一保管，執(zhí)行部門留復(fù)印件，以便合同履行。 爭(zhēng)議糾紛應(yīng)盡量采取友好協(xié)商原則，盡可能簽訂協(xié)商協(xié)議書，協(xié)商協(xié)議書按合同相關(guān)程序辦理。 任何合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)糾紛應(yīng)及時(shí)匯報(bào)上級(jí)，不得隱瞞不報(bào)，私自執(zhí)行。 六、合同違約 合同執(zhí)行中如遇我方原因不能執(zhí)行合同，應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方協(xié)商解決 ，將企業(yè)損失降到最低。 分期合同，分期結(jié)算合同每執(zhí)行完一個(gè)階段，應(yīng)由相關(guān)人員填制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告簽字認(rèn)可人有以下人員：業(yè)務(wù)執(zhí)行人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收人員等，結(jié)算人員根據(jù)總經(jīng)理簽字發(fā)予（收據(jù)）及合同執(zhí)行驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書辦理結(jié)算，報(bào)告書不全的出納不得結(jié)賬。 合同中哪 一部分出現(xiàn)問題，相應(yīng)部門共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。 總經(jīng)理審批后，經(jīng)相關(guān)人員整理后可與對(duì)方簽訂合同，經(jīng)總經(jīng)理（或相關(guān)授權(quán)人）簽字后合同生效。 相關(guān)部門審批合同簽署意見書。 所有合同應(yīng)對(duì)對(duì)方資質(zhì)做詳細(xì)調(diào)查，不符合企業(yè)規(guī)定的，不得與其簽訂合同，金額較大的，合同附件應(yīng)包括對(duì)方以下證件：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商稅務(wù)證件、法人身份證明、法人授權(quán)委托書（法定不能授權(quán)除外）。 投資合同、聯(lián)營(yíng)合同，應(yīng)由相關(guān)部門和財(cái)務(wù)室共同制定財(cái)務(wù)預(yù)算書后，方可起草協(xié)議書，其他合同涉及財(cái)務(wù)的應(yīng)由財(cái)務(wù)簽署合同意見書后，方可簽訂合同。 公司可制定業(yè)務(wù)合同范圍明細(xì)授權(quán)書，經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。 任何人、部門不得私自與單位或個(gè)人簽訂所有合同（特別授權(quán)除外），更不得以合同職務(wù) 為條件（背景）為其他人提供擔(dān)保債務(wù)。 三、合同簽訂程序 所有合同均以書面形式訂立。 二、合同內(nèi)容合法性 合同內(nèi)容必須以真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，任何人和部門不得利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)，更不得惡意串通合同方謀害企業(yè)利益，謀取私人利益，違反者將追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任和相關(guān)法律責(zé)任。 所有合同簽訂前 ，須與集團(tuán)公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。 2．合同管理制度 為了健全合同財(cái)務(wù)制度，便于合同管理，保障公司經(jīng)營(yíng)效益，特制定本制度： 一、總則 本制度所有合同包括：投資合同、安裝（裝修）合同、技術(shù)合同、供應(yīng)合同（購(gòu)買合同）、租賃合同、運(yùn)輸合同、設(shè)計(jì)合同（廣告等）、轉(zhuǎn)讓合同等。 交接、記錄應(yīng)有以下事項(xiàng)： (1)賬冊(cè)數(shù)及名稱； (2)各科目余額； 移交過程應(yīng)有監(jiān)交人，交接三方均應(yīng)簽字，記錄一式三份 ，交班人一份、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一份、財(cái)務(wù) 留檔一份。 報(bào)表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。 報(bào)表根據(jù)要求和時(shí)限呈送。 內(nèi)部交易科目應(yīng)于合并后填寫，如有差異應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。 現(xiàn)金、存款各類三級(jí)賬年度結(jié)賬時(shí)可不啟用 新賬薄，其余分類賬總須啟用新賬薄。 賬薄更正，過賬錯(cuò)誤、結(jié)余錯(cuò)誤應(yīng)立即更正并簽章。 根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細(xì)賬。 填制記賬憑證時(shí)，原始憑證的復(fù)核： (1)檢查：收、付憑證出納是否蓋章，各項(xiàng)付款憑證總裁是否簽字； (2)付 款憑證的附件是否完備，手續(xù)是否合法，如有問題即應(yīng)查明，由經(jīng)辦人補(bǔ)齊； (3)對(duì)外付款憑證如有代領(lǐng)人應(yīng)查明是否有委托書等或是否經(jīng)過對(duì)方同意； (4)對(duì)外付款憑證是否蓋有對(duì)方單位財(cái)務(wù)章 (公司章 )或領(lǐng)款人是否簽字； (5)各項(xiàng)對(duì)外支付憑證是否有應(yīng)扣金額或事項(xiàng)，如有金額是否扣除，并已填寫實(shí)付金額； (6)內(nèi)部結(jié)算單據(jù)簽字手續(xù)是否完備，金額是否正確，內(nèi)容是否完整。 任何記賬憑證均應(yīng)以真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)。 應(yīng)具備原始憑證，但無(wú)法取得原始憑證的，應(yīng)由經(jīng)辦人 填寫“無(wú)單據(jù)證明”，經(jīng)會(huì)計(jì) 簽字做為原始憑證。 (二 )記賬憑證處理 所有原始憑證均應(yīng)填制記賬憑證。 內(nèi)部結(jié)算單據(jù)：所有內(nèi)部結(jié)算單據(jù)經(jīng)合法的審批程序后會(huì)計(jì)可直接記賬。 (六 )制度中未涉及事項(xiàng)核算參照有關(guān)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。 成本內(nèi)容：生產(chǎn)車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料 (一次性用品中的，店面銷耗除外 )。 收入按門店設(shè)置明細(xì)賬。 (四 )收入 所有收入以扣除折免后的金額為計(jì)賬金額。 1各項(xiàng)資產(chǎn)合理?yè)p耗計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，非正常損耗落實(shí)到人頭，通過“其他應(yīng)收款”核算。 1各項(xiàng)固低資產(chǎn)、低耗品均應(yīng)建立三級(jí)賬。 金額較大 (房租等 )的待攤費(fèi)用根據(jù)受益期限攤銷。 低值易耗品攤銷采 用“五 .五”攤銷，小額 (100元以下 )一次攤銷。 內(nèi)部交易采用“計(jì)劃成本”制，通過“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”核算。 原材料購(gòu)進(jìn)通過“物資采購(gòu)”核算入庫(kù)，領(lǐng)用采用計(jì)劃價(jià)格 (原材料的管理參見《存貨管理》 )其差異通過“材料成本差異核算”。 內(nèi)部調(diào)撥： (1)有賬面價(jià)的按原賬面價(jià)