【正文】 臺，度假村 30臺等。購買量不得超過最高儲備量。 酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗(yàn)收，干雜、佐料在庫房驗(yàn)收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗(yàn)收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗(yàn)收。 1存貨的損耗及報(bào)損處置 ①鮮活食品入庫時(shí)合理損耗按相關(guān)部門制定的采購標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)計(jì)入采購成本；入庫數(shù)量以實(shí)物為準(zhǔn)。 月終所有入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。 驗(yàn)收時(shí)還應(yīng)注意申購程序是否合法和齊備。 三、存貨采購 存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（ 2）其他原材料明細(xì)賬平時(shí)既要登記入庫數(shù)也要登記出庫數(shù)和結(jié)存數(shù)。 五、賬務(wù)管理 所有財(cái)產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)分別建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，低值易耗品明細(xì)賬。 四、單據(jù)制度 財(cái)產(chǎn)、物資、原材料均應(yīng)辦理入庫單 (小額辦公用品物耗品辦理驗(yàn)收單、工程不可 移動(dòng)物資辦理驗(yàn)收報(bào)告、 )。 原材料驗(yàn)收：①酒水飲料注意驗(yàn)收其保質(zhì)期、貨物批號等；②鮮活食品的驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按照《質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行；③原輔材料的驗(yàn)收注意整體驗(yàn)收，例：統(tǒng)一包裝內(nèi)材料數(shù)量較多時(shí)，應(yīng)采取插桿驗(yàn)收方式對其進(jìn)行驗(yàn)收。 凡違反財(cái)產(chǎn)、物資放置規(guī)則的處以 5— 100分罰款，因此而導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失，由部門負(fù)責(zé)人、庫管、實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。力求把損失降到最低。 要根據(jù)貨物的性質(zhì)采取不同的堆碼方式，便于物品的采光、透氣、以防物品霉?fàn)€、變質(zhì)。 防潮；隨時(shí)檢查物品的質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)物品有變質(zhì)的可能（趨勢）應(yīng)立即采取有效的措施（曝曬等）。 六、財(cái)產(chǎn)報(bào)損 財(cái)產(chǎn)報(bào)損、實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)報(bào)損報(bào)告，寫明原因及該財(cái)產(chǎn)使用人，連同該財(cái)產(chǎn)卡片一并經(jīng)技術(shù)人員簽訂原因后由部門經(jīng)理簽字后，再由總經(jīng)理簽署意見后送至財(cái)務(wù)室 。 五、財(cái)產(chǎn)清理、整頓、移動(dòng)、移交、盤點(diǎn) 部門應(yīng)對財(cái)產(chǎn)每年進(jìn)行一次清理、整頓，預(yù)計(jì)半年內(nèi)不用的、使用的，應(yīng)注意加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)安全責(zé)任管理， 1 年以內(nèi)不使用的應(yīng)急時(shí)退回庫房或公司。 部門使用前應(yīng)由保管對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分類登記。 入庫單應(yīng)由采購負(fù)責(zé)人和庫管負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理簽字方為有效。使用年限在 2 年以上的設(shè)施設(shè)備（具體詳見企業(yè)財(cái)產(chǎn)目錄）。負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門的財(cái)產(chǎn)管理制度的落實(shí)和執(zhí)行情況。 出納現(xiàn)金盤點(diǎn)，部門備用金月底盤點(diǎn)應(yīng)出具現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告書，并上呈總經(jīng)理。 財(cái)務(wù)部門對公司，部門財(cái)、物持有不確定態(tài)度時(shí)可臨時(shí)抽查（包括：原材料、各類現(xiàn)金）。 盤點(diǎn)質(zhì)量書應(yīng)由所有盤點(diǎn)人員簽字后上呈總經(jīng)理簽署意見，財(cái)務(wù)依據(jù)批示意見對財(cái)物和賬務(wù)進(jìn)行相關(guān)處理。 出納現(xiàn)金應(yīng)按不同面值、種類現(xiàn)金分類整理，并填寫現(xiàn)金清單。 1本班營業(yè)結(jié)束。等待收賬員收取。最后再審核上展記錄本的計(jì)算是否正確， 有沒有不合規(guī)定的上展記錄。 1定額發(fā)票 顧客需發(fā)票時(shí)，①打開收銀柜；②取出與消費(fèi)金額大致相等的發(fā)票金額，交于對方。 (6)具體輸入方法參見收銀機(jī)輸入程序。便于點(diǎn)數(shù)。 驗(yàn)鈔機(jī)準(zhǔn)備檢查。 (3)①打印當(dāng)班收銀記錄余額紙帶？記錄各項(xiàng)為 O則正常。 換零鈔：每位收銀員零鈔備用金為 300 元，換取時(shí)應(yīng)換取如下面額： (1) 10 元面額 150 元； (2) 5 元面額 50 元； (3) 1 元面額 100 元；。 收銀員 (主管 )打印日報(bào)、旬報(bào)、月報(bào)日更應(yīng)先檢查低帶是否夠。 七、收銀稽核 收銀稽核工作由收銀主管完成。 稽核錯(cuò)誤：稽核人員發(fā)現(xiàn)收銀員收銀錯(cuò)誤的，收銀員按實(shí)際金額賠償。 營業(yè)結(jié)束時(shí)，就填寫現(xiàn)金移交清單 (包括：面額、張數(shù)、金額、總金額 )，將現(xiàn)金一并移交收銀主管或財(cái)務(wù)。 二、現(xiàn)金收支管理 收銀員零錢備用金為 500 元，每日營業(yè)前，收銀員則應(yīng)備好足額小鈔，本處所指零錢為： 5 元以下的面額的小鈔為 300 元， 10 元面額小鈔為 100 元， 5 元面額為 100 元。 一、 數(shù)據(jù)輸入與結(jié)賬 結(jié)賬準(zhǔn)備：應(yīng)先檢查服務(wù)員是否完全按品名、規(guī)格整齊擺放餐具和酒水飲料，是否有打碎或損壞餐具或酒瓶記錄，現(xiàn)場是否有損壞或打碎的酒瓶。 七、系統(tǒng)維修、維護(hù) 所有維修、維護(hù)均需在系統(tǒng)管理員的記錄本中記錄各事項(xiàng)。 所有財(cái)務(wù)資料盤均由財(cái)務(wù)室指定人員保管，保管人不得私自調(diào)閱備份、轉(zhuǎn)借、泄密，違者遵照集團(tuán)公司制 度執(zhí)行。 關(guān)于結(jié)賬和報(bào)表：門店、基地月底應(yīng)將領(lǐng)用、存匯總并產(chǎn)生報(bào)表，做好賬實(shí)、賬證、賬卡相符，將數(shù)據(jù)用軟盤傳送至財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室結(jié)賬時(shí)應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間和順序結(jié)賬 (參見《 會計(jì)電算化》 )，結(jié)賬前應(yīng)檢查本月憑證是否完全輸入，結(jié)賬后一律不得輸入本月憑證，以保證賬表相符。 ②操作員口令：各級操作經(jīng)授權(quán)后，應(yīng)設(shè)置自己唯一知道的密碼，密碼不得泄露給任何人，密碼不得采取書面形式保存，上機(jī)時(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)密碼被修改或刪除，馬上匯報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和系統(tǒng)管理員，不得隱瞞不報(bào)，自行處理，網(wǎng)絡(luò)越級口令、數(shù)據(jù)庫口令、系統(tǒng)管理員口令由系統(tǒng)管理員掌握。 各業(yè)務(wù)流程操作：主要指收銀操作崗、基地庫房操作崗位、辦公室操作崗、基地操作崗位。 電算稽核：負(fù)責(zé)信息輸入準(zhǔn)確性、正確性、安全性。 其他應(yīng)付款 —— 基地。 ③回油以操作間初練數(shù)量入庫，價(jià)格由加工車間、基地和店面共同計(jì)價(jià)。 ④制定標(biāo)準(zhǔn)： A、根據(jù)單項(xiàng)菜品計(jì)劃成本、銷售價(jià)格確定單項(xiàng)毛利率； B、根據(jù)預(yù)測銷售量結(jié)構(gòu)比計(jì)算各菜品銷售權(quán)重； C、銷售權(quán)重單項(xiàng)毛利率 =基礎(chǔ)毛利率。 會計(jì)上設(shè)置內(nèi)部往來賬戶，便于結(jié)算考核。 分公司統(tǒng)一核算，各結(jié)算單位采用總成本控制法。 合同借用時(shí)應(yīng)在財(cái)務(wù)室辦理借用手續(xù)。 任何合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)糾紛應(yīng)及時(shí)匯報(bào)上級，不得隱瞞不報(bào)，私自執(zhí)行。 總經(jīng)理審批后，經(jīng)相關(guān)人員整理后可與對方簽訂合同，經(jīng)總經(jīng)理（或相關(guān)授權(quán)人）簽字后合同生效。 公司可制定業(yè)務(wù)合同范圍明細(xì)授權(quán)書，經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。 所有合同簽訂前 ，須與集團(tuán)公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。 報(bào)表根據(jù)要求和時(shí)限呈送。 根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細(xì)賬。 (二 )記賬憑證處理 所有原始憑證均應(yīng)填制記賬憑證。 收入按門店設(shè)置明細(xì)賬。 金額較大 (房租等 )的待攤費(fèi)用根據(jù)受益期限攤銷。 內(nèi)部調(diào)撥： (1)有賬面價(jià)的按原賬面價(jià)； (2)無價(jià)的 以估計(jì)價(jià)加上修理費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等合理費(fèi)用為計(jì)賬金額。 (4)成本核算 (使用不當(dāng)，閑置不用的固定資產(chǎn)處理 ) ①審核各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)；②會同各部門制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法；③成本費(fèi)用的歸集與分配；④登記有關(guān)明細(xì)賬。 本制度暫適用分公司。 (三 )分公司視具體情況可錄用 1 人 1 崗， 1 崗多人， 1 人多崗制進(jìn)行崗位分配。 (7)總賬、稽核、綜合分析 ①審核 記賬憑證；②匯總記賬憑證；③登記總分類賬；④月終財(cái)務(wù)分析；⑤填制各類報(bào)表。 成品菜的入庫、發(fā)出均采用“計(jì)劃成本”計(jì)價(jià)，其差異通過“責(zé)任成本差異”科目或直接轉(zhuǎn)入“本年利潤”。 1各類物耗品 (一次性用品 )于領(lǐng)用時(shí)全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。 費(fèi)用內(nèi)容：除成本、資產(chǎn)外的一切費(fèi)用 (包括門店消耗的一次性用品 )。 記賬憑證處理錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。 結(jié)賬 (1)日記賬應(yīng)每日結(jié)一次； (2)分類賬、總賬每月結(jié)一次； (3)成本費(fèi)用收支賬，應(yīng)有月計(jì)、季度合數(shù)、本年累計(jì)數(shù)； (4)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)清理的事項(xiàng)： ①預(yù)收、預(yù)付賬產(chǎn)；②應(yīng)收應(yīng)付賬產(chǎn)；③待攤費(fèi)用；④預(yù)損費(fèi)用；⑤折舊賬產(chǎn)；⑥賬實(shí)、賬證不相符的調(diào)整事項(xiàng)；⑦各項(xiàng)損益類賬產(chǎn)清理。 (五 )其他 任何財(cái)務(wù)人員工作變動(dòng)時(shí)均應(yīng)辦理交接手續(xù)。 訂立合同均應(yīng)能為企業(yè)創(chuàng)造效益，主張平等互處，協(xié)商一致等原則。 合同內(nèi)容應(yīng)有以下條款：合同雙方的違約責(zé)任數(shù)量、合同標(biāo)的、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行日期、地點(diǎn)、方式、糾紛解決 方式等。 五、合同執(zhí)行 自合同生效之日起，我方相關(guān)執(zhí)行部門主動(dòng)按合同條款執(zhí)行合同，不得以個(gè)人因素，阻礙合同執(zhí)行為公司帶來損失。 七、合同保管 所有合同要統(tǒng)一編號管理。 財(cái)務(wù)室定期對合同清理，凡執(zhí)行完畢的合同，應(yīng)將原件、傳真件、部門簽署意見書、執(zhí)行憑單一并歸檔，并建立檔案目錄，以便查閱，檔案保密期限按相關(guān)會計(jì)制度執(zhí)行。 門店成本內(nèi)容 ①直接材料：原材料、佐料、半成品。 ①配送中心負(fù)責(zé)制定采購計(jì)劃成本 (估計(jì) )。 第 3個(gè)月，每月對基礎(chǔ)毛利率差異進(jìn)行分析和調(diào)整，調(diào)整步驟同 1。 六、成本費(fèi)用科目設(shè)置 成本類：①“生產(chǎn)成本 —— 基地 (門店 )”分別核算基地、門店成本。 本公司由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息管理工作，各部門負(fù)責(zé)日常操作和簡單維護(hù)。 三、崗位職責(zé) 電算主管 ①電算分工設(shè)定和分配，細(xì)化每人每崗的職責(zé)； ②實(shí)施財(cái)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行，對工作進(jìn)度安排，信息質(zhì)量，安全負(fù)責(zé)； ③結(jié)合分公司業(yè)務(wù)流程、電算化要求設(shè)定分公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基本需求和發(fā)展需求； 系統(tǒng)管理 ①根據(jù)財(cái)務(wù)軟件、業(yè)務(wù)管理軟件確定分公司系統(tǒng)的應(yīng)用模式； ②負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行安全 (技術(shù)要求 )； ③根據(jù)財(cái)務(wù)部要求對各業(yè)務(wù)操作人員授權(quán) (書面要求雙方簽字 )； ④負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)越級口令和系統(tǒng)管理員口令、數(shù)據(jù)庫口令等； ⑤負(fù)責(zé)日常系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)。 ③其它 操作崗位，主要指執(zhí)總辦公室、總裁辦公室、主要是收集各部門數(shù)據(jù)、產(chǎn)生各式報(bào)表。 各級操作員業(yè)務(wù)處理原則上必 須自己操作，但因工作煩忙等原因可委托他人辦理，但必須在自己的界面上操作，并且要讓受托人清楚、熟悉委托人的業(yè)務(wù)，委托他人代辦業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)自己輸入密碼登記業(yè)務(wù)系統(tǒng)，嚴(yán)禁將密碼交于受托人。 1關(guān)于存檔后數(shù)據(jù)修改傳遞：有特殊情況 (少話、多記、錯(cuò)賬 )須對已經(jīng)上報(bào)或存檔數(shù)據(jù)進(jìn)行修改的，門店、基地應(yīng)在當(dāng)天將修改數(shù)據(jù)存盤傳遞至財(cái)務(wù)室 (須填寫修改說明，并經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字后有效 )，財(cái)務(wù)室修改數(shù)據(jù)須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面同意后，經(jīng)系統(tǒng)管理授權(quán)后，由會計(jì)核算部會計(jì)進(jìn)行修改，修改后系統(tǒng)管理員收回授權(quán)。 所有移交均須財(cái)務(wù)總監(jiān)或電算主管進(jìn)行監(jiān)交。 系統(tǒng)管理員應(yīng)隨時(shí)檢查所有計(jì)算機(jī)是否安有與工作無關(guān)的軟件 (如游戲等 )，若有應(yīng)查明原因，并上報(bào)總監(jiān)立即刪除，并對相關(guān)人員做出處罰，將該軟件記錄在記錄本上。 現(xiàn)金輸入：應(yīng)按實(shí)際收到的現(xiàn)金輸入，不得按找零后金額輸入。若收到的假鈔由收銀員本人負(fù)責(zé)。 超出折免規(guī)定金額的部分，收銀員應(yīng)全額收取，否則由收銀員和折免申請人共同承擔(dān)該款項(xiàng)。 六、收銀交接班 收銀員上班時(shí)應(yīng)領(lǐng)取足額備用金，下班后交回備用金。 營業(yè)報(bào)表稽核應(yīng)核對以下事項(xiàng)： A、折免； B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表； C、門店漏數(shù)報(bào)告； D、現(xiàn)金支付指令或報(bào)告； E、銷售日報(bào)數(shù)盤存數(shù)，上報(bào)數(shù)的稽核。 收銀主管應(yīng)于每班營業(yè)結(jié)束后，對收銀機(jī)清機(jī)工作，確保下班使用時(shí)，收銀記錄各項(xiàng)均為零。 從辦公室取出發(fā)票，清點(diǎn)發(fā)票金額（核對昨日結(jié)存數(shù)）。 (5) ①打開紙帶盒，檢查紙帶是否足夠當(dāng)班營業(yè)用，不夠用則記錄可打印張數(shù) (或使用時(shí)間 )。 收集收銀信息 。 輸入桌號消費(fèi)數(shù)量 (1)輸入桌號。 輸入完畢收銀確認(rèn) 輸入完畢后請服務(wù)員確認(rèn)，服務(wù)員確認(rèn)后用紅筆在就餐變動(dòng)表上該桌號上簽上自己的名字，同時(shí)離開服務(wù)桌。 打印本班報(bào)表 (1)打印出本班收銀紙帶或收銀日報(bào)； (2) 核對金額與現(xiàn)金是否相符；如長款則在繳款單的備注欄內(nèi)寫明長款金額，如短款則另外填寫差額報(bào)告。 清理打折記錄本，打出該收銀折免單，請打折負(fù)責(zé)人在該單上簽字 ,若為口頭 指令，將該單據(jù)交于收銀主管 (財(cái)務(wù)指定人 )，呈打折負(fù)責(zé)人簽字。 關(guān)閉收銀機(jī)，取下電源沖電。 二、方式： 不定時(shí)抽查； 每月盤點(diǎn)制； 年終清查制度。 五、年終清查 年終清查應(yīng)進(jìn)行全面清查，包括公司所有財(cái)、物。 部門應(yīng)準(zhǔn)備各種 實(shí)物計(jì)量工具，以便準(zhǔn)確計(jì)量。 部門備用金暫訂每月盤點(diǎn)一次，財(cái)務(wù)室可根據(jù)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要求對備用金進(jìn)行不定時(shí)抽查。 將盤點(diǎn)表、部門負(fù)責(zé)人簽字，盤點(diǎn)差異表附在一起一并上呈總經(jīng)理，總經(jīng)理在盤點(diǎn)差異表簽署處理意見后，留底一聯(lián)，其余退回財(cái)務(wù)室，有財(cái)務(wù)分發(fā)各部門。對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)落實(shí)到具體的崗位。 本制度包括：財(cái)產(chǎn)入賬、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用與登記、財(cái)產(chǎn)使用及維修保護(hù)、財(cái)產(chǎn)清理整頓、移動(dòng)及盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)報(bào)損等規(guī)定。 采購人員（供應(yīng)商）到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)，按程序辦理。 四、財(cái)產(chǎn)使用及維護(hù)、維修 財(cái)產(chǎn) 使用應(yīng)按使用手冊規(guī)定使用方法使用，不得違規(guī)使用。 財(cái)產(chǎn)移交：各崗位上任、卸任、換崗、離崗等涉及到財(cái)產(chǎn)管理、使用 的，均須辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)。 通風(fēng)：隨時(shí)檢查庫房通風(fēng)設(shè)施是否完好，并定時(shí)開關(guān)通風(fēng)設(shè)施，做好庫房防潮工作。所有的貨柜要與電源明線和插座有一定的距離。 ⑥葉類疏菜的堆放要盡量松散，避免擠壓以防變質(zhì)。 ⑧所有物品擺放要嚴(yán)格分類，應(yīng)根據(jù)每類物品的不同性質(zhì)擺放在合理的位置，不得亂擺亂放。定期對物資增減進(jìn)行記錄。 庫房應(yīng)根據(jù)所有財(cái)產(chǎn)、物資等不同的驗(yàn)收手段，準(zhǔn)備準(zhǔn)確、完整的計(jì)量工具，以備驗(yàn)收和盤點(diǎn)使用。 辦理領(lǐng)料單時(shí)應(yīng)先將貨物擺放在指定接待區(qū)域，并清點(diǎn)一次，在未填好領(lǐng)料單后應(yīng)再次核對產(chǎn)品數(shù)量與實(shí)物是否一致。其中，編號規(guī)則如下：公司代號 /分公司代號 /部門代號 /類別代號 /，例如：P/M/D/K01 表示：普賴斯美食公司電器類空調(diào)第一臺。 每月盤點(diǎn)完畢后，應(yīng)主動(dòng)與財(cái)務(wù)核 對明細(xì)賬與財(cái)務(wù)賬等是否一致，明細(xì)賬與卡