【正文】 臺，度假村 30臺等。購買量不得超過最高儲備量。 酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗收，干雜、佐料在庫房驗收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗收。 1存貨的損耗及報損處置 ①鮮活食品入庫時合理損耗按相關部門制定的采購標準執(zhí)行，同時計入采購成本；入庫數(shù)量以實物為準。 月終所有入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。 驗收時還應注意申購程序是否合法和齊備。 三、存貨采購 存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（ 2）其他原材料明細賬平時既要登記入庫數(shù)也要登記出庫數(shù)和結存數(shù)。 五、賬務管理 所有財產、低值易耗品應分別建立財產明細賬，低值易耗品明細賬。 四、單據(jù)制度 財產、物資、原材料均應辦理入庫單 (小額辦公用品物耗品辦理驗收單、工程不可 移動物資辦理驗收報告、 )。 原材料驗收：①酒水飲料注意驗收其保質期、貨物批號等；②鮮活食品的驗收應嚴格按照《質量驗收標準》執(zhí)行；③原輔材料的驗收注意整體驗收，例：統(tǒng)一包裝內材料數(shù)量較多時，應采取插桿驗收方式對其進行驗收。 凡違反財產、物資放置規(guī)則的處以 5— 100分罰款，因此而導致的財產損失，由部門負責人、庫管、實物負責人承擔相應責任。力求把損失降到最低。 要根據(jù)貨物的性質采取不同的堆碼方式，便于物品的采光、透氣、以防物品霉爛、變質。 防潮；隨時檢查物品的質量，一旦發(fā)現(xiàn)物品有變質的可能（趨勢）應立即采取有效的措施（曝曬等）。 六、財產報損 財產報損、實物負責人應填寫財產報損報告，寫明原因及該財產使用人，連同該財產卡片一并經技術人員簽訂原因后由部門經理簽字后，再由總經理簽署意見后送至財務室 。 五、財產清理、整頓、移動、移交、盤點 部門應對財產每年進行一次清理、整頓，預計半年內不用的、使用的，應注意加強財產安全責任管理， 1 年以內不使用的應急時退回庫房或公司。 部門使用前應由保管對財產進行分類登記。 入庫單應由采購負責人和庫管負責人、部門經理簽字方為有效。使用年限在 2 年以上的設施設備（具體詳見企業(yè)財產目錄）。負責監(jiān)督各部門的財產管理制度的落實和執(zhí)行情況。 出納現(xiàn)金盤點，部門備用金月底盤點應出具現(xiàn)金盤點報告書，并上呈總經理。 財務部門對公司，部門財、物持有不確定態(tài)度時可臨時抽查（包括：原材料、各類現(xiàn)金）。 盤點質量書應由所有盤點人員簽字后上呈總經理簽署意見，財務依據(jù)批示意見對財物和賬務進行相關處理。 出納現(xiàn)金應按不同面值、種類現(xiàn)金分類整理，并填寫現(xiàn)金清單。 1本班營業(yè)結束。等待收賬員收取。最后再審核上展記錄本的計算是否正確， 有沒有不合規(guī)定的上展記錄。 1定額發(fā)票 顧客需發(fā)票時，①打開收銀柜；②取出與消費金額大致相等的發(fā)票金額，交于對方。 (6)具體輸入方法參見收銀機輸入程序。便于點數(shù)。 驗鈔機準備檢查。 (3)①打印當班收銀記錄余額紙帶？記錄各項為 O則正常。 換零鈔：每位收銀員零鈔備用金為 300 元，換取時應換取如下面額： (1) 10 元面額 150 元； (2) 5 元面額 50 元； (3) 1 元面額 100 元；。 收銀員 (主管 )打印日報、旬報、月報日更應先檢查低帶是否夠。 七、收銀稽核 收銀稽核工作由收銀主管完成。 稽核錯誤：稽核人員發(fā)現(xiàn)收銀員收銀錯誤的，收銀員按實際金額賠償。 營業(yè)結束時，就填寫現(xiàn)金移交清單 (包括：面額、張數(shù)、金額、總金額 )，將現(xiàn)金一并移交收銀主管或財務。 二、現(xiàn)金收支管理 收銀員零錢備用金為 500 元，每日營業(yè)前，收銀員則應備好足額小鈔，本處所指零錢為： 5 元以下的面額的小鈔為 300 元， 10 元面額小鈔為 100 元， 5 元面額為 100 元。 一、 數(shù)據(jù)輸入與結賬 結賬準備：應先檢查服務員是否完全按品名、規(guī)格整齊擺放餐具和酒水飲料，是否有打碎或損壞餐具或酒瓶記錄，現(xiàn)場是否有損壞或打碎的酒瓶。 七、系統(tǒng)維修、維護 所有維修、維護均需在系統(tǒng)管理員的記錄本中記錄各事項。 所有財務資料盤均由財務室指定人員保管，保管人不得私自調閱備份、轉借、泄密，違者遵照集團公司制 度執(zhí)行。 關于結賬和報表：門店、基地月底應將領用、存匯總并產生報表，做好賬實、賬證、賬卡相符，將數(shù)據(jù)用軟盤傳送至財務室，財務室結賬時應按規(guī)定的時間和順序結賬 (參見《 會計電算化》 )，結賬前應檢查本月憑證是否完全輸入，結賬后一律不得輸入本月憑證，以保證賬表相符。 ②操作員口令：各級操作經授權后，應設置自己唯一知道的密碼，密碼不得泄露給任何人，密碼不得采取書面形式保存，上機時，一旦發(fā)現(xiàn)密碼被修改或刪除，馬上匯報財務總監(jiān)和系統(tǒng)管理員，不得隱瞞不報，自行處理，網(wǎng)絡越級口令、數(shù)據(jù)庫口令、系統(tǒng)管理員口令由系統(tǒng)管理員掌握。 各業(yè)務流程操作：主要指收銀操作崗、基地庫房操作崗位、辦公室操作崗、基地操作崗位。 電算稽核：負責信息輸入準確性、正確性、安全性。 其他應付款 —— 基地。 ③回油以操作間初練數(shù)量入庫，價格由加工車間、基地和店面共同計價。 ④制定標準： A、根據(jù)單項菜品計劃成本、銷售價格確定單項毛利率； B、根據(jù)預測銷售量結構比計算各菜品銷售權重； C、銷售權重單項毛利率 =基礎毛利率。 會計上設置內部往來賬戶，便于結算考核。 分公司統(tǒng)一核算，各結算單位采用總成本控制法。 合同借用時應在財務室辦理借用手續(xù)。 任何合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)糾紛應及時匯報上級，不得隱瞞不報，私自執(zhí)行。 總經理審批后，經相關人員整理后可與對方簽訂合同，經總經理（或相關授權人）簽字后合同生效。 公司可制定業(yè)務合同范圍明細授權書，經總經理簽字后生效。 所有合同簽訂前 ，須與集團公司簽訂業(yè)務承諾書。 報表根據(jù)要求和時限呈送。 根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細賬。 (二 )記賬憑證處理 所有原始憑證均應填制記賬憑證。 收入按門店設置明細賬。 金額較大 (房租等 )的待攤費用根據(jù)受益期限攤銷。 內部調撥： (1)有賬面價的按原賬面價； (2)無價的 以估計價加上修理費、運費等合理費用為計賬金額。 (4)成本核算 (使用不當，閑置不用的固定資產處理 ) ①審核各項費用單據(jù)；②會同各部門制定費用標準及管理辦法；③成本費用的歸集與分配；④登記有關明細賬。 本制度暫適用分公司。 (三 )分公司視具體情況可錄用 1 人 1 崗， 1 崗多人， 1 人多崗制進行崗位分配。 (7)總賬、稽核、綜合分析 ①審核 記賬憑證；②匯總記賬憑證；③登記總分類賬；④月終財務分析；⑤填制各類報表。 成品菜的入庫、發(fā)出均采用“計劃成本”計價，其差異通過“責任成本差異”科目或直接轉入“本年利潤”。 1各類物耗品 (一次性用品 )于領用時全部計入當期費用。 費用內容：除成本、資產外的一切費用 (包括門店消耗的一次性用品 )。 記賬憑證處理錯誤時，應立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。 結賬 (1)日記賬應每日結一次； (2)分類賬、總賬每月結一次； (3)成本費用收支賬，應有月計、季度合數(shù)、本年累計數(shù)； (4)結轉時應清理的事項： ①預收、預付賬產；②應收應付賬產；③待攤費用；④預損費用；⑤折舊賬產；⑥賬實、賬證不相符的調整事項；⑦各項損益類賬產清理。 (五 )其他 任何財務人員工作變動時均應辦理交接手續(xù)。 訂立合同均應能為企業(yè)創(chuàng)造效益，主張平等互處，協(xié)商一致等原則。 合同內容應有以下條款：合同雙方的違約責任數(shù)量、合同標的、質量標準、驗收標準、執(zhí)行日期、地點、方式、糾紛解決 方式等。 五、合同執(zhí)行 自合同生效之日起，我方相關執(zhí)行部門主動按合同條款執(zhí)行合同，不得以個人因素，阻礙合同執(zhí)行為公司帶來損失。 七、合同保管 所有合同要統(tǒng)一編號管理。 財務室定期對合同清理，凡執(zhí)行完畢的合同，應將原件、傳真件、部門簽署意見書、執(zhí)行憑單一并歸檔，并建立檔案目錄，以便查閱，檔案保密期限按相關會計制度執(zhí)行。 門店成本內容 ①直接材料：原材料、佐料、半成品。 ①配送中心負責制定采購計劃成本 (估計 )。 第 3個月，每月對基礎毛利率差異進行分析和調整，調整步驟同 1。 六、成本費用科目設置 成本類：①“生產成本 —— 基地 (門店 )”分別核算基地、門店成本。 本公司由集團公司財務部負責組織領導財務系統(tǒng)信息管理工作，各部門負責日常操作和簡單維護。 三、崗位職責 電算主管 ①電算分工設定和分配，細化每人每崗的職責； ②實施財務系統(tǒng)的運行，對工作進度安排，信息質量，安全負責； ③結合分公司業(yè)務流程、電算化要求設定分公司財務系統(tǒng)的基本需求和發(fā)展需求； 系統(tǒng)管理 ①根據(jù)財務軟件、業(yè)務管理軟件確定分公司系統(tǒng)的應用模式； ②負責計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡的運行安全 (技術要求 )； ③根據(jù)財務部要求對各業(yè)務操作人員授權 (書面要求雙方簽字 )； ④負責網(wǎng)絡越級口令和系統(tǒng)管理員口令、數(shù)據(jù)庫口令等； ⑤負責日常系統(tǒng)維護、數(shù)據(jù)備份和恢復。 ③其它 操作崗位，主要指執(zhí)總辦公室、總裁辦公室、主要是收集各部門數(shù)據(jù)、產生各式報表。 各級操作員業(yè)務處理原則上必 須自己操作，但因工作煩忙等原因可委托他人辦理，但必須在自己的界面上操作，并且要讓受托人清楚、熟悉委托人的業(yè)務，委托他人代辦業(yè)務時，應自己輸入密碼登記業(yè)務系統(tǒng)，嚴禁將密碼交于受托人。 1關于存檔后數(shù)據(jù)修改傳遞：有特殊情況 (少話、多記、錯賬 )須對已經上報或存檔數(shù)據(jù)進行修改的，門店、基地應在當天將修改數(shù)據(jù)存盤傳遞至財務室 (須填寫修改說明，并經各部門負責人簽字后有效 )，財務室修改數(shù)據(jù)須經財務總監(jiān)書面同意后，經系統(tǒng)管理授權后，由會計核算部會計進行修改，修改后系統(tǒng)管理員收回授權。 所有移交均須財務總監(jiān)或電算主管進行監(jiān)交。 系統(tǒng)管理員應隨時檢查所有計算機是否安有與工作無關的軟件 (如游戲等 )，若有應查明原因，并上報總監(jiān)立即刪除，并對相關人員做出處罰，將該軟件記錄在記錄本上。 現(xiàn)金輸入：應按實際收到的現(xiàn)金輸入，不得按找零后金額輸入。若收到的假鈔由收銀員本人負責。 超出折免規(guī)定金額的部分，收銀員應全額收取，否則由收銀員和折免申請人共同承擔該款項。 六、收銀交接班 收銀員上班時應領取足額備用金，下班后交回備用金。 營業(yè)報表稽核應核對以下事項： A、折免； B、輸入數(shù)據(jù)調整表； C、門店漏數(shù)報告； D、現(xiàn)金支付指令或報告； E、銷售日報數(shù)盤存數(shù)，上報數(shù)的稽核。 收銀主管應于每班營業(yè)結束后，對收銀機清機工作，確保下班使用時，收銀記錄各項均為零。 從辦公室取出發(fā)票，清點發(fā)票金額（核對昨日結存數(shù)）。 (5) ①打開紙帶盒，檢查紙帶是否足夠當班營業(yè)用，不夠用則記錄可打印張數(shù) (或使用時間 )。 收集收銀信息 。 輸入桌號消費數(shù)量 (1)輸入桌號。 輸入完畢收銀確認 輸入完畢后請服務員確認，服務員確認后用紅筆在就餐變動表上該桌號上簽上自己的名字，同時離開服務桌。 打印本班報表 (1)打印出本班收銀紙帶或收銀日報； (2) 核對金額與現(xiàn)金是否相符；如長款則在繳款單的備注欄內寫明長款金額，如短款則另外填寫差額報告。 清理打折記錄本，打出該收銀折免單，請打折負責人在該單上簽字 ,若為口頭 指令，將該單據(jù)交于收銀主管 (財務指定人 )，呈打折負責人簽字。 關閉收銀機，取下電源沖電。 二、方式： 不定時抽查； 每月盤點制； 年終清查制度。 五、年終清查 年終清查應進行全面清查，包括公司所有財、物。 部門應準備各種 實物計量工具，以便準確計量。 部門備用金暫訂每月盤點一次，財務室可根據(jù)相關領導要求對備用金進行不定時抽查。 將盤點表、部門負責人簽字，盤點差異表附在一起一并上呈總經理，總經理在盤點差異表簽署處理意見后，留底一聯(lián)，其余退回財務室，有財務分發(fā)各部門。對各項財產落實到具體的崗位。 本制度包括：財產入賬、財產領用與登記、財產使用及維修保護、財產清理整頓、移動及盤點、財產報損等規(guī)定。 采購人員（供應商）到財務室辦理結算手續(xù)，按程序辦理。 四、財產使用及維護、維修 財產 使用應按使用手冊規(guī)定使用方法使用，不得違規(guī)使用。 財產移交：各崗位上任、卸任、換崗、離崗等涉及到財產管理、使用 的，均須辦理財產移交手續(xù)。 通風：隨時檢查庫房通風設施是否完好，并定時開關通風設施，做好庫房防潮工作。所有的貨柜要與電源明線和插座有一定的距離。 ⑥葉類疏菜的堆放要盡量松散，避免擠壓以防變質。 ⑧所有物品擺放要嚴格分類，應根據(jù)每類物品的不同性質擺放在合理的位置，不得亂擺亂放。定期對物資增減進行記錄。 庫房應根據(jù)所有財產、物資等不同的驗收手段，準備準確、完整的計量工具，以備驗收和盤點使用。 辦理領料單時應先將貨物擺放在指定接待區(qū)域，并清點一次，在未填好領料單后應再次核對產品數(shù)量與實物是否一致。其中，編號規(guī)則如下：公司代號 /分公司代號 /部門代號 /類別代號 /，例如：P/M/D/K01 表示：普賴斯美食公司電器類空調第一臺。 每月盤點完畢后，應主動與財務核 對明細賬與財務賬等是否一致，明細賬與卡