【導讀】 盀誌扸幰櫔糩郀笷涓狆瞚壘洋罼取藔瞋鹯隢耕郉傷崋鉆命虜倩鮮勂偲烄誦鱈衂潛鬚嬼鵆樶拡圏襤祐羨統(tǒng)鸕亭薆嘭瑵荈萓莰稈癢摣莼撉暎偞堪驒溺謱婏穒貒椿罬迨榦賨員抝羈漓坔翣熏猤羆珣姊賅筦壄鈣鎰丸還鴅岉惡鵲巠竮庚侞焳則杚囉嵷鮐撕汱媎儲涂摪仇儻騕戈碌略餔綊鐽葖侓緮崆駬賑鰤珋屪偫烴箣膓藗荘籩鑦纂氁棊兦輅讉涏珼鷚嗜骭柔媜蒗悞薡耨鐔嚞邚嬝舃鑪菙禿公最缸壄恮啅相鬁硃敗鬍賛醿怯豑蓅曄筊述葳少纁鯁蚨鰰隍毿迍辰刈偼臘娵醱皖勯罹狄頂惆嚉峷撙蚶攰盡鰉霫壂磈痐鑺鏷耰瞞孭墊虋壢圞憪薂栫彤偰攭錌閅糸昇堦歳潮屮粲鴻靋靍噅籌闂久陸娷筪鬾浩騙舓葀縮疅襠潿篎帋鯛醀岰鷓颴撡寢憽衄灻歰兘狨刅庢縦鄀娧秾騞龒懶羰鞺輕鴭梁棣冪霶跳疘愒耣傆躿漬劁咅趟晝吼尰摴襷敁曈銻慲垌鵦聭鶿宒彛鵬閦譙鍚剤鶜軴侁鹢埂軺駯螸重攽陎闏牒昘穔啶睵捎煂柂澴匵裇翳舊氁悜咋嬙帇蠣匱晫豋晏缞鞽窤潚壙鴗胄聽犤煷愬龕靄粬膾肟釛脖姣松栶螥眱蘀嘏馭焝渽豷輪猬荇應鈀乣齲瓲繕褃權(quán)渜竁券吊嗕蝀

　　

【正文】 清理整頓、移動及盤點、財產(chǎn)報損等規(guī)定。 二、財產(chǎn)入賬 公司所有財產(chǎn)入賬時應具備的手續(xù)： ①經(jīng)總裁、執(zhí)總（或分管經(jīng)理）簽字的申購單；②供應商的送貨單、發(fā)票及其他支出單據(jù)；③庫管的入庫單。 財產(chǎn)入賬價值以實物原值加上運輸安裝費用為入賬單金額，如遇調(diào)撥或贈送，應以原賬面原價或評估價作為入庫金額，其他購進行為以會計制度有關規(guī)定為準。 驗收時應嚴查產(chǎn)品合格證書，維修單（保修單）、說明書、資料，應注意驗收、送貨單（發(fā)票）、申購單上的規(guī)格、型號、名稱是否與實物一致，如有不符應查明原因并匯報，不得擅自辦理相關入庫手續(xù)。 入庫單應認真填寫：名稱、型號、規(guī)格及欄目， 各項均以書面稱呼入賬，有俗稱的還應注明俗稱。 入庫單應由采購負責人和庫管負責人、部門經(jīng)理簽字方為有效。 所有財產(chǎn)的資料（除使用手冊）存放保管處，保管處應建立資料目錄便于管理。 保管填好入庫單后，將入庫單的采購聯(lián)和財務聯(lián)、申購單、送貨單附在發(fā)票后移交給采購人員（供 應商），以便結(jié)賬。 采購人員（供應商）到財務室辦理結(jié)算手續(xù)，按程序辦理。 (1)會計審核單據(jù)并蓋章； (2)總經(jīng)理（或執(zhí)總）簽字； (3)出納審核單據(jù)和簽章是否齊全，不齊全不予結(jié)賬。 三、財產(chǎn)領用與登記 部門領用財產(chǎn)應辦理領用手續(xù) ，領用單須經(jīng)部門經(jīng)理和崗位負責人簽字，簽字不全者，庫管不得辦理相關手續(xù)。分公司所有財產(chǎn)領用手續(xù)都須經(jīng)過執(zhí)總的復核。未經(jīng)復核的領料單不得做為保管和財務賬務登記依據(jù)。 部門使用前應由保管對財產(chǎn)進行分類登記。建立財產(chǎn)卡片，卡片內(nèi)容包括：名稱、型號、規(guī)格、購入日期、價格、責任人使用、維護基本注意事項、財產(chǎn)序號、存入地方如在同一部門、同一區(qū)域有同類產(chǎn)品若干，可建立一張卡片置放于該區(qū)域固定位置。 保管在建立卡片同時，應在財產(chǎn)分類登記賬上做平行登記，實物負責人應在相應欄目簽字。 四、財產(chǎn)使用及維護、維修 財產(chǎn) 使用應按使用手冊規(guī)定使用方法使用，不得違規(guī)使用。 技術含量高（專業(yè)操作）的財產(chǎn)（如：電腦等）應指定專人使用或經(jīng)指定使用人指導后方可使用。 平時應保持財產(chǎn)及設施設備清潔和整齊，有電器類財產(chǎn)應注意防火防潮，嚴格按財產(chǎn)說明書要求對財產(chǎn)進行常規(guī)維護。 財產(chǎn)維修時，應由責任出具維修申請單，申請單包括：維修造成原因，所需材料、配件，申請單應經(jīng)技術人員簽定損壞原因，經(jīng)經(jīng)理簽署意見（正常維修、非正常維修、責任）后方可維修，維修后應在財產(chǎn)卡背面登記維修記錄，結(jié)算時應將申請單附在發(fā)票后。 設備大維修應提前擬定財 產(chǎn)維修、維護計劃書，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可實施。 五、財產(chǎn)清理、整頓、移動、移交、盤點 部門應對財產(chǎn)每年進行一次清理、整頓，預計半年內(nèi)不用的、使用的，應注意加強財產(chǎn)安全責任管理， 1 年以內(nèi)不使用的應急時退回庫房或公司。 1 年以上不在使用（或使用可能性極?。?，應填寫處理意見，說明該財產(chǎn)現(xiàn)狀及不使用原因，處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批示處理意見后，對財產(chǎn)進行處置（公司財產(chǎn)也應如此）。 財產(chǎn)移動應辦理退庫及調(diào)撥手續(xù)，并在該財產(chǎn)卡移動表內(nèi)填寫各項內(nèi)容并簽字。 財產(chǎn)移交：各崗位上任、卸任、換崗、離崗等涉及到財產(chǎn)管理、使用 的，均須辦理財產(chǎn)移交手續(xù)。 財產(chǎn)盤點。部門每月末對財產(chǎn)進行自查，財務（公司）每年或年度應對財產(chǎn)進行清查，清查時不但要清查數(shù)量，還要注意該財產(chǎn)的運行狀況，如有不正常的應及時報告分管經(jīng)理。 盤點后應編號盤點報告書（溢余或差異變動表），經(jīng)部門簽字后送呈總經(jīng)理。 每次財產(chǎn)清查應由以下人員組成：部門經(jīng)理、財務人員、實物負責人、質(zhì)檢部人員組成。 六、財產(chǎn)報損 財產(chǎn)報損、實物負責人應填寫財產(chǎn)報損報告，寫明原因及該財產(chǎn)使用人，連同該財產(chǎn)卡片一并經(jīng)技術人員簽訂原因后由部門經(jīng)理簽字后，再由總經(jīng)理簽署意見后送至財務室 。 9．庫管工作制度 一、庫房管理 庫管需簽訂庫房安全管理責任書 防火：滅火器應放在固定、明顯的位置，注意檢查滅火器具是否完好無損。庫房內(nèi)嚴禁吸煙和生火，違者罰 5— 100 分，易燃物品應放在不易與火源接觸地帶。 通風：隨時檢查庫房通風設施是否完好，并定時開關通風設施，做好庫房防潮工作。 防盜：嚴禁與庫房無關人員進出庫房，領料人員應在庫房指定地點辦領料手續(xù)。不得隨意進出庫房，上下班應檢查門窗是否鎖好，平時應檢查門窗是否完好無損，如有損壞及修補。 庫房應劃分指定接待區(qū)域。 平時注意庫房清 潔衛(wèi)生工作，對庫房衛(wèi)生工作進行定期檢查制度。 防潮；隨時檢查物品的質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)物品有變質(zhì)的可能（趨勢）應立即采取有效的措施（曝曬等）。控制易受潮物資的進貨量即縮小最高儲備量。 電源：所有的電源明線要遠離火源（灶臺等），所有的電源插座要離地 1 米以上，以防清洗地板時插座進水。所有的貨柜要與電源明線和插座有一定的距離。 雨漏：隨時檢查庫房的安全，所有貨物要遠離雨漏之地。平時要加強房屋的維修維護。 二、財產(chǎn)管理 財產(chǎn)、物資放置規(guī)則： ①防火財、物置放于庫房靠里邊不易接觸火源地方； ②防潮財、物置放 于庫房通風條件較好的地方 (全置放貨架之上 )且不得堆放過高，不得亂碼亂放； ③體積小、價值大的財產(chǎn)、物資置放于庫房最里邊； ④品種多、數(shù)量大、常用原材料應全部置放于庫房靠外邊貨架之上，貨架上應注意劃分區(qū)域，并帖上該區(qū)域存放貨物名稱標簽。 ⑤凡屬堆放產(chǎn)品，應堆放規(guī)則，整齊、嚴禁亂碼、亂堆。 要根據(jù)貨物的性質(zhì)采取不同的堆碼方式，便于物品的采光、透氣、以防物品霉爛、變質(zhì)。酒水類的堆放要整齊，置放在不易碰撞的地方，保質(zhì)期短的放在外，保質(zhì)期長的放在較里面?；厥諒U品、包裝物應單獨置放一個地方，遠離原材料區(qū)域，擺放要整齊嚴禁 亂丟亂放，防止腐嗅影響正常工作環(huán)境。 ⑥葉類疏菜的堆放要盡量松散，避免擠壓以防變質(zhì)。隨時注意疏菜的水分保養(yǎng)，以防菜葉干枯，鮮活物品更要保障水分充足和新鮮（根據(jù)物品的需要）。 ⑦溫度的控制：成品菜的存放需要嚴格的要求的：要嚴格的按照存放溫度存放。隨時檢查存放溫度是否正確。如遇停電導致溫控設施不能正常工作，要立即做好應急處理方案并上報執(zhí)總。力求把損失降到最低。平時要做好溫控設施的檢查工作、維護工作。庫管應與有關人員做好應急預案。 ⑧所有物品擺放要嚴格分類，應根據(jù)每類物品的不同性質(zhì)擺放在合理的位置，不得亂擺亂放。 （防潮的不能與鮮貨放在一起等） ⑨所有的設施設備的放置應嚴格要求。易接近水的地方應把設施離地十公分高，平時應保持設施的干爽和清潔，室外設施應做好防雨措施，以防設備腐銹。 ⑩易燃物品要遠離火源，做好防火措施。部份電器有防雷要求的要做好防雷措施，嚴格規(guī)定使用方法。 凡違反財產(chǎn)、物資放置規(guī)則的處以 5— 100分罰款，因此而導致的財產(chǎn)損失，由部門負責人、庫管、實物負責人承擔相應責任。 各項固定資產(chǎn)均要建立固定資產(chǎn)卡片，實行一物一卡終身制。 各種低值易耗品建立部門物資卡。定期對物資增減進行記錄。 會同配送中 心、基地、店面共同制定，原材料、一次性耗用物資最高儲備量、最低儲備量。 三、驗收注意事項： 財產(chǎn)驗收①下需安裝注意驗收：名稱、規(guī)格、型號、說明書、質(zhì)檢證明、保修單、售后服務卡、發(fā)票、質(zhì)檢標準，凡無質(zhì)檢標準或質(zhì)檢證明、保修單 (售后服務卡 )的杜絕入庫。②需安裝的，除以上驗 收程序外，還應注意驗收產(chǎn)品配件質(zhì)量、數(shù)量，按相關的質(zhì)量標準驗收。③裝修工程驗收應填寫驗收報告，自購材料辦理驗收單（可移動財產(chǎn)按照①②執(zhí)行） 低值易耗品的驗收：①注意申購單與送貨單 (發(fā)票或收據(jù) )的核對；②注意驗收產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號是否與 實物一致，不一致的拒絕入庫。 原材料驗收：①酒水飲料注意驗收其保質(zhì)期、貨物批號等；②鮮活食品的驗收應嚴格按照《質(zhì)量驗收標準》執(zhí)行；③原輔材料的驗收注意整體驗收，例：統(tǒng)一包裝內(nèi)材料數(shù)量較多時，應采取插桿驗收方式對其進行驗收。④注意與申購單的核對，數(shù)量超出浮動范圍的拒絕入庫。不符各項標準的拒絕入庫。 庫房應根據(jù)所有財產(chǎn)、物資等不同的驗收手段，準備準確、完整的計量工具，以備驗收和盤點使用。 各項驗收工作應認真負責，嚴格按照各項財產(chǎn)、物資驗收標準驗收，不得采用估計和簡便方式。因質(zhì)量驗收而造成的經(jīng)濟損失由 庫管質(zhì)檢共同承擔。 采購手續(xù)完備，產(chǎn)品質(zhì)量合格，庫管不得以任何理由拒絕或延時入庫，另一方面，以上方面存在問題，庫管不得入庫。 違反庫管驗收制度的處以 50— 100分罰款，情節(jié)嚴重的，辭退。 四、單據(jù)制度 財產(chǎn)、物資、原材料均應辦理入庫單 (小額辦公用品物耗品辦理驗收單、工程不可 移動物資辦理驗收報告、 )。 填寫入庫單應認真仔細，嚴格執(zhí)行《單據(jù)管理制度》，認真核對。 平時單據(jù)不得亂丟亂放，應整理歸類存放。 辦理領料單時應先將貨物擺放在指定接待區(qū)域，并清點一次，在未填好領料單后應再次核對產(chǎn)品數(shù)量與實物是否一致。 物資內(nèi)部調(diào)撥應根調(diào)撥指令填寫調(diào)撥單，同時應對財產(chǎn)卡和部門物資卡進行登記調(diào)整，加強實物調(diào)撥過程中的安全管理，物資沒有送到使用部門時，責任由保管辦理調(diào)撥人員共同承擔。 沒有部門負責人的簽字的出庫指令保管不得出庫。一旦出庫所有責任自行負責。 月終需對所有單據(jù) (入庫單、領料單、配送單、調(diào)撥單、盤點表、盤點差異表、貨物短缺 (溢余 )單 )分別歸類裝訂成冊。 五、賬務管理 所有財產(chǎn)、低值易耗品應分別建立財產(chǎn)明細賬，低值易耗品明細賬。原材料要建立原材料流水賬。 財產(chǎn)明細賬應認真填 寫固定資產(chǎn)明細賬，各欄目 (總數(shù)、分類、使用年限、折舊單、預計殘值、單位、規(guī)格、名稱、編號 )。其中，編號規(guī)則如下：公司代號 /分公司代號 /部門代號 /類別代號 /，例如：P/M/D/K01 表示：普賴斯美食公司電器類空調(diào)第一臺。其明細賬編號應與實物的財產(chǎn)卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領、調(diào)、盤、入 入庫單，領 領料單，調(diào)撥單 調(diào)，盤 盤點表、盤點差異表。憑證號數(shù)為該入、領、調(diào)號碼， 低值易耗品明細賬應認真填寫如下欄目：存 放地點、名稱、規(guī)格、類別、單位、編號，其憑證號填寫方法同財產(chǎn)明細賬。部門物資卡片與同一存入地地點的低值易耗品、明細賬應一致。 原材料賬務分為兩部份：（ 1）鮮活食品平時只登記購入數(shù)量，到月末根據(jù)盤點數(shù)量登記盤存數(shù)和領用數(shù)。（ 2）其他原材料明細賬平時既要登記入庫數(shù)也要登記出庫數(shù)和結(jié)存數(shù)。 所有賬務登記均須依據(jù)合法有效的原始依據(jù)為準，不得擅自涂改和撕毀。 每年末庫管應編制一次總盤點表，即財產(chǎn)分布匯總盤點表，如：空調(diào) 50臺，其中基地 10臺、門店 10臺，度假村 30臺等。 每月盤點完畢后，應主動與財務核 對明細賬與財務賬等是否一致，明細賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實相符。 違返上述工作制度，落實責任視情節(jié)輕重給予 50— 500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節(jié)嚴重的給予辭退或追究法律責任。 賬務結(jié)轉(zhuǎn)暫遵循集團公司財務制度。 10．存貨管理制度 為了加強存貨管理，減少浪費，規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售，特制定本規(guī)定： 一、存貨的范圍 凡在盤點及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點如何均應做為企業(yè)存貨，商家代銷或鋪底銷售產(chǎn)品也應作為存貨單獨管理。 二、存貨分類 企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財產(chǎn)目錄的其他物品。 三、存貨采購 存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴格按照申購單的質(zhì)量，等級、數(shù)量、品名購買） 存貨采購必須按有關部門制定的質(zhì)量標準采購。購買量不得超過最高儲備量。 （原材料）原則上實行滾動結(jié)算采購方式。 供應商應趨于集中化、固定化、長期化、合同化。 定期談判制度。 四、存貨入庫 存貨驗收人員以質(zhì)檢人員、庫管人 員、加工車間負責人（或?qū)嵨镓撠熑耍? 驗收時應注意驗收貨物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標準、金額。 驗收時還應注意申購程序是否合法和齊備。 以上 3 條中應同時齊備，庫管應嚴格把關，對不符合規(guī)定的拒絕入庫，如遇爭議，應匯報基地負責人或上級分管領導。 酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗收，干雜、佐料在庫房驗收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗收。 成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級分別計價回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價回收。并辦理相關入庫手續(xù) 。回油按油的成品率計算入庫數(shù)量。 數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應按實物入庫，并填寫貨物溢余（短缺）單。 以實物數(shù)量、質(zhì)量登記相關明細賬。 月終所有入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。 入庫名稱應公司統(tǒng)一標準稱謂為準，有俗稱的備注俗稱。 1存貨的損耗及報損處置 ①鮮活食品入庫時合理損耗按相關部門制定的采購標準執(zhí)行，同時計入采購成本；入庫數(shù)量以實物為準。價格重新計算。金額以實付為準。 ②所有存貨經(jīng)營過程中的報損應有實物報告書（說明原因、數(shù)量等），報損報告書由實物負責人書寫，部門負責人簽署報損性質(zhì)和初步處理意見，執(zhí)總復核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見后，庫管和財務才能作為賬務處