【導(dǎo)讀】 盀誌扸幰櫔糩郀笷涓狆瞚壘洋罼取藔瞋鹯隢耕郉傷崋鉆命虜倩鮮勂偲烄誦鱈衂潛鬚嬼鵆樶拡圏襤祐羨統(tǒng)鸕亭薆嘭瑵荈萓莰稈癢摣莼撉暎偞堪驒溺謱婏穒貒椿罬迨榦賨員抝羈漓坔翣熏猤羆珣姊賅筦壄鈣鎰丸還鴅岉惡鵲巠竮庚侞焳則杚囉嵷鮐撕汱媎儲(chǔ)涂摪仇儻騕戈碌略餔綊鐽葖侓緮崆駬賑鰤珋屪偫烴箣膓藗荘籩鑦纂氁棊兦輅讉涏珼鷚嗜骭柔媜蒗悞薡耨鐔嚞邚嬝舃鑪菙禿公最缸壄恮啅相鬁硃敗鬍賛醿怯豑蓅曄筊述葳少纁鯁蚨鰰隍毿迍辰刈偼臘娵醱皖勯罹狄頂惆嚉峷撙蚶攰盡鰉霫壂磈痐鑺鏷耰瞞孭墊虋壢圞憪薂栫彤偰攭錌閅糸昇堦歳潮屮粲鴻靋靍噅籌闂久陸娷筪鬾浩騙舓葀縮疅襠潿篎帋鯛醀岰鷓颴撡寢憽衄灻歰兘狨刅庢縦鄀娧秾騞龒懶羰鞺輕鴭梁棣冪霶跳疘愒耣傆躿漬劁咅趟晝吼尰摴襷敁曈銻慲垌鵦聭鶿宒彛鵬閦譙鍚剤鶜軴侁鹢埂軺駯螸重?cái)戧x闏牒昘穔啶睵捎煂柂澴匵裇翳舊氁悜咋嬙帇蠣匱晫豋晏缞鞽窤潚壙鴗胄聽(tīng)犤煷愬龕靄粬膾肟釛脖姣松栶螥眱蘀嘏馭焝渽豷輪猬荇應(yīng)鈀乣齲瓲繕褃權(quán)渜竁券吊嗕蝀

　　

【正文】 清理整頓、移動(dòng)及盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)報(bào)損等規(guī)定。 二、財(cái)產(chǎn)入賬 公司所有財(cái)產(chǎn)入賬時(shí)應(yīng)具備的手續(xù)： ①經(jīng)總裁、執(zhí)總（或分管經(jīng)理）簽字的申購(gòu)單；②供應(yīng)商的送貨單、發(fā)票及其他支出單據(jù)；③庫(kù)管的入庫(kù)單。 財(cái)產(chǎn)入賬價(jià)值以實(shí)物原值加上運(yùn)輸安裝費(fèi)用為入賬單金額，如遇調(diào)撥或贈(zèng)送，應(yīng)以原賬面原價(jià)或評(píng)估價(jià)作為入庫(kù)金額，其他購(gòu)進(jìn)行為以會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。 驗(yàn)收時(shí)應(yīng)嚴(yán)查產(chǎn)品合格證書(shū)，維修單（保修單）、說(shuō)明書(shū)、資料，應(yīng)注意驗(yàn)收、送貨單（發(fā)票）、申購(gòu)單上的規(guī)格、型號(hào)、名稱(chēng)是否與實(shí)物一致，如有不符應(yīng)查明原因并匯報(bào)，不得擅自辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)。 入庫(kù)單應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)：名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格及欄目， 各項(xiàng)均以書(shū)面稱(chēng)呼入賬，有俗稱(chēng)的還應(yīng)注明俗稱(chēng)。 入庫(kù)單應(yīng)由采購(gòu)負(fù)責(zé)人和庫(kù)管負(fù)責(zé)人、部門(mén)經(jīng)理簽字方為有效。 所有財(cái)產(chǎn)的資料（除使用手冊(cè)）存放保管處，保管處應(yīng)建立資料目錄便于管理。 保管填好入庫(kù)單后，將入庫(kù)單的采購(gòu)聯(lián)和財(cái)務(wù)聯(lián)、申購(gòu)單、送貨單附在發(fā)票后移交給采購(gòu)人員（供 應(yīng)商），以便結(jié)賬。 采購(gòu)人員（供應(yīng)商）到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)，按程序辦理。 (1)會(huì)計(jì)審核單據(jù)并蓋章； (2)總經(jīng)理（或執(zhí)總）簽字； (3)出納審核單據(jù)和簽章是否齊全，不齊全不予結(jié)賬。 三、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用與登記 部門(mén)領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù) ，領(lǐng)用單須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和崗位負(fù)責(zé)人簽字，簽字不全者，庫(kù)管不得辦理相關(guān)手續(xù)。分公司所有財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)都須經(jīng)過(guò)執(zhí)總的復(fù)核。未經(jīng)復(fù)核的領(lǐng)料單不得做為保管和財(cái)務(wù)賬務(wù)登記依據(jù)。 部門(mén)使用前應(yīng)由保管對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)登記。建立財(cái)產(chǎn)卡片，卡片內(nèi)容包括：名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)入日期、價(jià)格、責(zé)任人使用、維護(hù)基本注意事項(xiàng)、財(cái)產(chǎn)序號(hào)、存入地方如在同一部門(mén)、同一區(qū)域有同類(lèi)產(chǎn)品若干，可建立一張卡片置放于該區(qū)域固定位置。 保管在建立卡片同時(shí)，應(yīng)在財(cái)產(chǎn)分類(lèi)登記賬上做平行登記，實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)在相應(yīng)欄目簽字。 四、財(cái)產(chǎn)使用及維護(hù)、維修 財(cái)產(chǎn) 使用應(yīng)按使用手冊(cè)規(guī)定使用方法使用，不得違規(guī)使用。 技術(shù)含量高（專(zhuān)業(yè)操作）的財(cái)產(chǎn)（如：電腦等）應(yīng)指定專(zhuān)人使用或經(jīng)指定使用人指導(dǎo)后方可使用。 平時(shí)應(yīng)保持財(cái)產(chǎn)及設(shè)施設(shè)備清潔和整齊，有電器類(lèi)財(cái)產(chǎn)應(yīng)注意防火防潮，嚴(yán)格按財(cái)產(chǎn)說(shuō)明書(shū)要求對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行常規(guī)維護(hù)。 財(cái)產(chǎn)維修時(shí)，應(yīng)由責(zé)任出具維修申請(qǐng)單，申請(qǐng)單包括：維修造成原因，所需材料、配件，申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)技術(shù)人員簽定損壞原因，經(jīng)經(jīng)理簽署意見(jiàn)（正常維修、非正常維修、責(zé)任）后方可維修，維修后應(yīng)在財(cái)產(chǎn)卡背面登記維修記錄，結(jié)算時(shí)應(yīng)將申請(qǐng)單附在發(fā)票后。 設(shè)備大維修應(yīng)提前擬定財(cái) 產(chǎn)維修、維護(hù)計(jì)劃書(shū)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可實(shí)施。 五、財(cái)產(chǎn)清理、整頓、移動(dòng)、移交、盤(pán)點(diǎn) 部門(mén)應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)每年進(jìn)行一次清理、整頓，預(yù)計(jì)半年內(nèi)不用的、使用的，應(yīng)注意加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)安全責(zé)任管理， 1 年以?xún)?nèi)不使用的應(yīng)急時(shí)退回庫(kù)房或公司。 1 年以上不在使用（或使用可能性極小），應(yīng)填寫(xiě)處理意見(jiàn)，說(shuō)明該財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀及不使用原因，處理意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理批示處理意見(jiàn)后，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處置（公司財(cái)產(chǎn)也應(yīng)如此）。 財(cái)產(chǎn)移動(dòng)應(yīng)辦理退庫(kù)及調(diào)撥手續(xù)，并在該財(cái)產(chǎn)卡移動(dòng)表內(nèi)填寫(xiě)各項(xiàng)內(nèi)容并簽字。 財(cái)產(chǎn)移交：各崗位上任、卸任、換崗、離崗等涉及到財(cái)產(chǎn)管理、使用 的，均須辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)。 財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。部門(mén)每月末對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行自查，財(cái)務(wù)（公司）每年或年度應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，清查時(shí)不但要清查數(shù)量，還要注意該財(cái)產(chǎn)的運(yùn)行狀況，如有不正常的應(yīng)及時(shí)報(bào)告分管經(jīng)理。 盤(pán)點(diǎn)后應(yīng)編號(hào)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告書(shū)（溢余或差異變動(dòng)表），經(jīng)部門(mén)簽字后送呈總經(jīng)理。 每次財(cái)產(chǎn)清查應(yīng)由以下人員組成：部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、實(shí)物負(fù)責(zé)人、質(zhì)檢部人員組成。 六、財(cái)產(chǎn)報(bào)損 財(cái)產(chǎn)報(bào)損、實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)報(bào)損報(bào)告，寫(xiě)明原因及該財(cái)產(chǎn)使用人，連同該財(cái)產(chǎn)卡片一并經(jīng)技術(shù)人員簽訂原因后由部門(mén)經(jīng)理簽字后，再由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后送至財(cái)務(wù)室 。 9．庫(kù)管工作制度 一、庫(kù)房管理 庫(kù)管需簽訂庫(kù)房安全管理責(zé)任書(shū) 防火：滅火器應(yīng)放在固定、明顯的位置，注意檢查滅火器具是否完好無(wú)損。庫(kù)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁吸煙和生火，違者罰 5— 100 分，易燃物品應(yīng)放在不易與火源接觸地帶。 通風(fēng)：隨時(shí)檢查庫(kù)房通風(fēng)設(shè)施是否完好，并定時(shí)開(kāi)關(guān)通風(fēng)設(shè)施，做好庫(kù)房防潮工作。 防盜：嚴(yán)禁與庫(kù)房無(wú)關(guān)人員進(jìn)出庫(kù)房，領(lǐng)料人員應(yīng)在庫(kù)房指定地點(diǎn)辦領(lǐng)料手續(xù)。不得隨意進(jìn)出庫(kù)房，上下班應(yīng)檢查門(mén)窗是否鎖好，平時(shí)應(yīng)檢查門(mén)窗是否完好無(wú)損，如有損壞及修補(bǔ)。 庫(kù)房應(yīng)劃分指定接待區(qū)域。 平時(shí)注意庫(kù)房清 潔衛(wèi)生工作，對(duì)庫(kù)房衛(wèi)生工作進(jìn)行定期檢查制度。 防潮；隨時(shí)檢查物品的質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)物品有變質(zhì)的可能（趨勢(shì)）應(yīng)立即采取有效的措施（曝曬等）。控制易受潮物資的進(jìn)貨量即縮小最高儲(chǔ)備量。 電源：所有的電源明線(xiàn)要遠(yuǎn)離火源（灶臺(tái)等），所有的電源插座要離地 1 米以上，以防清洗地板時(shí)插座進(jìn)水。所有的貨柜要與電源明線(xiàn)和插座有一定的距離。 雨漏：隨時(shí)檢查庫(kù)房的安全，所有貨物要遠(yuǎn)離雨漏之地。平時(shí)要加強(qiáng)房屋的維修維護(hù)。 二、財(cái)產(chǎn)管理 財(cái)產(chǎn)、物資放置規(guī)則： ①防火財(cái)、物置放于庫(kù)房靠里邊不易接觸火源地方； ②防潮財(cái)、物置放 于庫(kù)房通風(fēng)條件較好的地方 (全置放貨架之上 )且不得堆放過(guò)高，不得亂碼亂放； ③體積小、價(jià)值大的財(cái)產(chǎn)、物資置放于庫(kù)房最里邊； ④品種多、數(shù)量大、常用原材料應(yīng)全部置放于庫(kù)房靠外邊貨架之上，貨架上應(yīng)注意劃分區(qū)域，并帖上該區(qū)域存放貨物名稱(chēng)標(biāo)簽。 ⑤凡屬堆放產(chǎn)品，應(yīng)堆放規(guī)則，整齊、嚴(yán)禁亂碼、亂堆。 要根據(jù)貨物的性質(zhì)采取不同的堆碼方式，便于物品的采光、透氣、以防物品霉?fàn)€、變質(zhì)。酒水類(lèi)的堆放要整齊，置放在不易碰撞的地方，保質(zhì)期短的放在外，保質(zhì)期長(zhǎng)的放在較里面。回收廢品、包裝物應(yīng)單獨(dú)置放一個(gè)地方，遠(yuǎn)離原材料區(qū)域，擺放要整齊嚴(yán)禁 亂丟亂放，防止腐嗅影響正常工作環(huán)境。 ⑥葉類(lèi)疏菜的堆放要盡量松散，避免擠壓以防變質(zhì)。隨時(shí)注意疏菜的水分保養(yǎng)，以防菜葉干枯，鮮活物品更要保障水分充足和新鮮（根據(jù)物品的需要）。 ⑦溫度的控制：成品菜的存放需要嚴(yán)格的要求的：要嚴(yán)格的按照存放溫度存放。隨時(shí)檢查存放溫度是否正確。如遇停電導(dǎo)致溫控設(shè)施不能正常工作，要立即做好應(yīng)急處理方案并上報(bào)執(zhí)總。力求把損失降到最低。平時(shí)要做好溫控設(shè)施的檢查工作、維護(hù)工作。庫(kù)管應(yīng)與有關(guān)人員做好應(yīng)急預(yù)案。 ⑧所有物品擺放要嚴(yán)格分類(lèi)，應(yīng)根據(jù)每類(lèi)物品的不同性質(zhì)擺放在合理的位置，不得亂擺亂放。 （防潮的不能與鮮貨放在一起等） ⑨所有的設(shè)施設(shè)備的放置應(yīng)嚴(yán)格要求。易接近水的地方應(yīng)把設(shè)施離地十公分高，平時(shí)應(yīng)保持設(shè)施的干爽和清潔，室外設(shè)施應(yīng)做好防雨措施，以防設(shè)備腐銹。 ⑩易燃物品要遠(yuǎn)離火源，做好防火措施。部份電器有防雷要求的要做好防雷措施，嚴(yán)格規(guī)定使用方法。 凡違反財(cái)產(chǎn)、物資放置規(guī)則的處以 5— 100分罰款，因此而導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、庫(kù)管、實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 各項(xiàng)固定資產(chǎn)均要建立固定資產(chǎn)卡片，實(shí)行一物一卡終身制。 各種低值易耗品建立部門(mén)物資卡。定期對(duì)物資增減進(jìn)行記錄。 會(huì)同配送中 心、基地、店面共同制定，原材料、一次性耗用物資最高儲(chǔ)備量、最低儲(chǔ)備量。 三、驗(yàn)收注意事項(xiàng)： 財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收①下需安裝注意驗(yàn)收：名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、說(shuō)明書(shū)、質(zhì)檢證明、保修單、售后服務(wù)卡、發(fā)票、質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)，凡無(wú)質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)或質(zhì)檢證明、保修單 (售后服務(wù)卡 )的杜絕入庫(kù)。②需安裝的，除以上驗(yàn) 收程序外，還應(yīng)注意驗(yàn)收產(chǎn)品配件質(zhì)量、數(shù)量，按相關(guān)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收。③裝修工程驗(yàn)收應(yīng)填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，自購(gòu)材料辦理驗(yàn)收單（可移動(dòng)財(cái)產(chǎn)按照①②執(zhí)行） 低值易耗品的驗(yàn)收：①注意申購(gòu)單與送貨單 (發(fā)票或收據(jù) )的核對(duì)；②注意驗(yàn)收產(chǎn)品名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)是否與 實(shí)物一致，不一致的拒絕入庫(kù)。 原材料驗(yàn)收：①酒水飲料注意驗(yàn)收其保質(zhì)期、貨物批號(hào)等；②鮮活食品的驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按照《質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行；③原輔材料的驗(yàn)收注意整體驗(yàn)收，例：統(tǒng)一包裝內(nèi)材料數(shù)量較多時(shí)，應(yīng)采取插桿驗(yàn)收方式對(duì)其進(jìn)行驗(yàn)收。④注意與申購(gòu)單的核對(duì)，數(shù)量超出浮動(dòng)范圍的拒絕入庫(kù)。不符各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的拒絕入庫(kù)。 庫(kù)房應(yīng)根據(jù)所有財(cái)產(chǎn)、物資等不同的驗(yàn)收手段，準(zhǔn)備準(zhǔn)確、完整的計(jì)量工具，以備驗(yàn)收和盤(pán)點(diǎn)使用。 各項(xiàng)驗(yàn)收工作應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、物資驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收，不得采用估計(jì)和簡(jiǎn)便方式。因質(zhì)量驗(yàn)收而造成的經(jīng)濟(jì)損失由 庫(kù)管質(zhì)檢共同承擔(dān)。 采購(gòu)手續(xù)完備，產(chǎn)品質(zhì)量合格，庫(kù)管不得以任何理由拒絕或延時(shí)入庫(kù)，另一方面，以上方面存在問(wèn)題，庫(kù)管不得入庫(kù)。 違反庫(kù)管驗(yàn)收制度的處以 50— 100分罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，辭退。 四、單據(jù)制度 財(cái)產(chǎn)、物資、原材料均應(yīng)辦理入庫(kù)單 (小額辦公用品物耗品辦理驗(yàn)收單、工程不可 移動(dòng)物資辦理驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、 )。 填寫(xiě)入庫(kù)單應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，嚴(yán)格執(zhí)行《單據(jù)管理制度》，認(rèn)真核對(duì)。 平時(shí)單據(jù)不得亂丟亂放，應(yīng)整理歸類(lèi)存放。 辦理領(lǐng)料單時(shí)應(yīng)先將貨物擺放在指定接待區(qū)域，并清點(diǎn)一次，在未填好領(lǐng)料單后應(yīng)再次核對(duì)產(chǎn)品數(shù)量與實(shí)物是否一致。 物資內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)根調(diào)撥指令填寫(xiě)調(diào)撥單，同時(shí)應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)卡和部門(mén)物資卡進(jìn)行登記調(diào)整，加強(qiáng)實(shí)物調(diào)撥過(guò)程中的安全管理，物資沒(méi)有送到使用部門(mén)時(shí)，責(zé)任由保管辦理調(diào)撥人員共同承擔(dān)。 沒(méi)有部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽字的出庫(kù)指令保管不得出庫(kù)。一旦出庫(kù)所有責(zé)任自行負(fù)責(zé)。 月終需對(duì)所有單據(jù) (入庫(kù)單、領(lǐng)料單、配送單、調(diào)撥單、盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)差異表、貨物短缺 (溢余 )單 )分別歸類(lèi)裝訂成冊(cè)。 五、賬務(wù)管理 所有財(cái)產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)分別建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，低值易耗品明細(xì)賬。原材料要建立原材料流水賬。 財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填 寫(xiě)固定資產(chǎn)明細(xì)賬，各欄目 (總數(shù)、分類(lèi)、使用年限、折舊單、預(yù)計(jì)殘值、單位、規(guī)格、名稱(chēng)、編號(hào) )。其中，編號(hào)規(guī)則如下：公司代號(hào) /分公司代號(hào) /部門(mén)代號(hào) /類(lèi)別代號(hào) /，例如：P/M/D/K01 表示：普賴(lài)斯美食公司電器類(lèi)空調(diào)第一臺(tái)。其明細(xì)賬編號(hào)應(yīng)與實(shí)物的財(cái)產(chǎn)卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號(hào)欄掃，按如下方式填，憑證類(lèi)別分四類(lèi)：入、領(lǐng)、調(diào)、盤(pán)、入 入庫(kù)單，領(lǐng) 領(lǐng)料單，調(diào)撥單 調(diào)，盤(pán) 盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)差異表。憑證號(hào)數(shù)為該入、領(lǐng)、調(diào)號(hào)碼， 低值易耗品明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)如下欄目：存 放地點(diǎn)、名稱(chēng)、規(guī)格、類(lèi)別、單位、編號(hào)，其憑證號(hào)填寫(xiě)方法同財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬。部門(mén)物資卡片與同一存入地地點(diǎn)的低值易耗品、明細(xì)賬應(yīng)一致。 原材料賬務(wù)分為兩部份：（ 1）鮮活食品平時(shí)只登記購(gòu)入數(shù)量，到月末根據(jù)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量登記盤(pán)存數(shù)和領(lǐng)用數(shù)。（ 2）其他原材料明細(xì)賬平時(shí)既要登記入庫(kù)數(shù)也要登記出庫(kù)數(shù)和結(jié)存數(shù)。 所有賬務(wù)登記均須依據(jù)合法有效的原始依據(jù)為準(zhǔn)，不得擅自涂改和撕毀。 每年末庫(kù)管應(yīng)編制一次總盤(pán)點(diǎn)表，即財(cái)產(chǎn)分布匯總盤(pán)點(diǎn)表，如：空調(diào) 50臺(tái)，其中基地 10臺(tái)、門(mén)店 10臺(tái)，度假村 30臺(tái)等。 每月盤(pán)點(diǎn)完畢后，應(yīng)主動(dòng)與財(cái)務(wù)核 對(duì)明細(xì)賬與財(cái)務(wù)賬等是否一致，明細(xì)賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實(shí)相符。 違返上述工作制度，落實(shí)責(zé)任視情節(jié)輕重給予 50— 500元罰款，沒(méi)收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節(jié)嚴(yán)重的給予辭退或追究法律責(zé)任。 賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)暫遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度。 10．存貨管理制度 為了加強(qiáng)存貨管理，減少浪費(fèi)，規(guī)范存貨的采購(gòu)、耗用、銷(xiāo)售，特制定本規(guī)定： 一、存貨的范圍 凡在盤(pán)點(diǎn)及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷(xiāo)或鋪底銷(xiāo)售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨(dú)管理。 二、存貨分類(lèi) 企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財(cái)產(chǎn)目錄的其他物品。 三、存貨采購(gòu) 存貨的采購(gòu)必須以審核有效的申購(gòu)單購(gòu)貨。（嚴(yán)格按照申購(gòu)單的質(zhì)量，等級(jí)、數(shù)量、品名購(gòu)買(mǎi)） 存貨采購(gòu)必須按有關(guān)部門(mén)制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)。購(gòu)買(mǎi)量不得超過(guò)最高儲(chǔ)備量。 （原材料）原則上實(shí)行滾動(dòng)結(jié)算采購(gòu)方式。 供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長(zhǎng)期化、合同化。 定期談判制度。 四、存貨入庫(kù) 存貨驗(yàn)收人員以質(zhì)檢人員、庫(kù)管人 員、加工車(chē)間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。 驗(yàn)收時(shí)應(yīng)注意驗(yàn)收貨物的名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。 驗(yàn)收時(shí)還應(yīng)注意申購(gòu)程序是否合法和齊備。 以上 3 條中應(yīng)同時(shí)齊備，庫(kù)管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的拒絕入庫(kù)，如遇爭(zhēng)議，應(yīng)匯報(bào)基地負(fù)責(zé)人或上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)。 酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗(yàn)收，干雜、佐料在庫(kù)房驗(yàn)收，大部分鮮活食品在基地加工車(chē)間驗(yàn)收，低值易耗品在使用部門(mén)（或庫(kù)房）驗(yàn)收。 成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級(jí)分別計(jì)價(jià)回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠(chǎng)價(jià)回收。并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù) ?；赜桶从偷某善仿视?jì)算入庫(kù)數(shù)量。 數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實(shí)物入庫(kù)，并填寫(xiě)貨物溢余（短缺）單。 以實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。 月終所有入庫(kù)單（連同申購(gòu)單存根聯(lián)）存根歸類(lèi)建檔，裝訂成冊(cè)，以便查閱。 入庫(kù)名稱(chēng)應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱(chēng)謂為準(zhǔn)，有俗稱(chēng)的備注俗稱(chēng)。 1存貨的損耗及報(bào)損處置 ①鮮活食品入庫(kù)時(shí)合理?yè)p耗按相關(guān)部門(mén)制定的采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)計(jì)入采購(gòu)成本；入庫(kù)數(shù)量以實(shí)物為準(zhǔn)。價(jià)格重新計(jì)算。金額以實(shí)付為準(zhǔn)。 ②所有存貨經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的報(bào)損應(yīng)有實(shí)物報(bào)告書(shū)（說(shuō)明原因、數(shù)量等），報(bào)損報(bào)告書(shū)由實(shí)物負(fù)責(zé)人書(shū)寫(xiě)，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署報(bào)損性質(zhì)和初步處理意見(jiàn)，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)后，庫(kù)管和財(cái)務(wù)才能作為賬務(wù)處