財(cái)務(wù)制度-文庫吧資料
2025-04-23 12:11本頁面
【正文】 單、差旅費(fèi)單及單位認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 單位職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可借用。 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)年和單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。超額部分應(yīng)存入銀行。 單位固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由單位領(lǐng)導(dǎo)確定。 財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。薪資所得稅及勞保費(fèi)用，直接從薪資中扣除。員工請假時(shí)，以下列計(jì)算方式直接由薪資中扣除：[（基本薪資+附加薪資）請假日數(shù)]/一個(gè)月平均上班日數(shù)員工遲到、早退及私自外出時(shí)，以下列計(jì)算方式，直接由薪資中扣除，但缺勤時(shí)間未超過30分鐘者，不扣薪。但薪資給付以己執(zhí)勤的薪資為基準(zhǔn)。 四、支付期限 薪資的計(jì)算期間自該月1日開始至該月月底為止，并于下月10日給付薪資。二、薪資決定的原則員工薪資比例應(yīng)考慮社會(huì)的薪資水平、單位的支付能力、本人的工作能力、年齡、盡責(zé)態(tài)度、年薪及物價(jià)指數(shù)變化等原則下而訂定。第十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由單位領(lǐng)導(dǎo)辦公室主任監(jiān)交。第八條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。第六條 財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第四條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第三條 財(cái)務(wù)工作人員在辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)時(shí)必須填置或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。第一條 會(huì)計(jì)年度自1月1日起至12月31日止。 三、財(cái)務(wù)規(guī)范化制度一、為加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)工作管理，發(fā)揮單位在財(cái)務(wù)單位經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)則。 (六)針對單位財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
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