【正文】 制度一、指導思想：堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內外財務公開。對零星采購的物品也應做抽查。教職工出差差旅費報銷先經會計核準后填寫差旅單，后交校長在主管人一欄簽字，再由分管副校長審批后方可報銷。總務主任、分管副校長應認真把好各類物價關。對有疑問的價格應及時反饋學校。采購物品應把好價格關，大宗物品采購時，應由總務處、分管副校長、校長實行采購合議。學期中，因各組室工作需要，則由其負責人向總務處申報，填寫采購單，總務主任審批后，由學校采購人員到指定地點處采購。十一、總務處采購學校辦公用品及衛(wèi)生用具等物品，必須持國家正式發(fā)票，由分管財務的副校長審批簽字后報帳，禁止“白條”報帳。節(jié)約每一度電，沒一滴水。八、未經學校允許，社會閑雜人員和頑童不準隨意進出學校，更不能動用學校財產，如果發(fā)現(xiàn)，應立即報告學校和綜治小組進行制止。六、學校公物未經學校研究同意，任何人無權外借。五、班主任如發(fā)現(xiàn)校外人員在節(jié)假日、星期天損壞公物，應在第二天上課前向學校和總務處匯報，并讓學生保護現(xiàn)場，待學校查看后研究解決。三、要對教師每個辦公室的財產造冊編號登記，教職工調離前必須同總務人員辦理移交手續(xù)，如果房內財產有丟失或損壞，必須督促本人照價賠償。第五篇：財務制度總務管理制度一、學?？倓毡仨氂袗坌Ｈ缂业乃枷?，采購、辦事必須嚴于律己，以身作則。(三)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。借款流程 ：(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）現(xiàn)金。(三)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。第四篇：財務制度財務制度報銷流程：(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。（3）財產盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。（四）財產的清查、盤點（1）會館財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬。（3）各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報總經理批準。財產收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。（三）財產的購置與調撥（1）辦公室根據(jù)會館發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報總經理批準后方可采購。____________________________________________________________________________________________財務部制度（1）會館本部使用的所有固定資產及會館所有辦公用品用具由本部門歸口管理。（3）凡單項價值在1000元以下或價值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。九 財產管理制度（一）會館財產的范圍（1）會館財產包括固定資產和低值易耗品。（三）所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）。八 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定（一）所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批后，財務予以報銷。（四）用車必須填寫《派車申請單》，經主管財務總經理批準，方可使用車輛。（二）車輛的易損備品備件由財務統(tǒng)一安排采購，以現(xiàn)金支付。（五）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由會館人事部制定，經總經理批準后報財務部。（三）辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊。（2）辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票或收據(jù)及入庫或直撥單，經手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，部門主管、經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。六 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度____________________________________________________________________________________________財務部制度（一）會館辦公用具由財務部統(tǒng)一采購、管理。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。（五）支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，財務審核后，總經理簽字，由財務部支付。（四）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。（二）會館職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，會館主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，支付。（二）處罰措施 ：開具發(fā)票前詢問顧客開具個人或單位發(fā)票，嚴禁亂開發(fā)票，每月開具錯誤發(fā)票超過2次的，罰款50元。必須保證賬賬、賬實相符。3)采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。1)出納人員應及時申購支票，并妥善保管。月終前可根據(jù)會館資金變動的頻繁程度和會館業(yè)務的需要，按照主管財務的總經理的要求臨時報送。準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。____________________________________________________________________________________________財務部制度(2)建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人、收款單位等。③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。（7）支票必須符合以下要求方能收?。孩俨荒芩簹?，破損或涂改。（5）在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部．對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發(fā)新支票。支票領出后十天內持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。（2）簽發(fā)支票的金額超過2000元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。（四）現(xiàn)金－（備用金）要及時提取補齊差額。（二）凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。如遇特殊情況須經會館主管領導批準。（六）非正常經營業(yè)務調出資金，須經過會館主管領導批準。如收款人因特殊情況需要會館予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經會館主管領導批準。（三）財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及會館法人章的支票預留在會館，如因工作需要，需先填好限額，并經會館主管領導批準。如果主管領導不在會館，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度。對造成損失的責任人，依會館有關規(guī)定追究其責任。對發(fā)生的業(yè)務要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經主管財務的總經理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證?，F(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。會館只有主管財務總經理有貨幣資金使用和流動資產處理的審批權．為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過 10000元。鳴皋中心小學2011年2月財務制度鳴皋中心小學 2011年2月第三篇：財務制度___________________________________