【正文】 料經(jīng)過比價后確定價格，應(yīng)與供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系，價格確定后，只能根據(jù)市場行情下調(diào)，不能上浮。如屬國家宏觀政策調(diào)整等客觀因素導致價格上漲，并且是物資供不應(yīng)求的賣方市場，可以上調(diào)，但需經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究同意后，才可執(zhí)行。 （3）、國家明碼標價龔斷經(jīng)營的特殊商品采購以及政府有收費標準的行政事業(yè)性服務(wù)收費不實行比價程序，物價審計只對采購物品或勞務(wù)的價格、收費標準、數(shù)量、質(zhì)量的真實性進行審查。 （4）、所有采購業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)物價審查后方可報總經(jīng)理簽批報銷。 1采購實施及物資驗收 （1）、公司的采購業(yè)務(wù)統(tǒng)一由采購部負責辦理，其他部門和人員不得自行采購。 （2）、采購部根據(jù)批準的采購申請組織采購，除零星采購外，批量采購業(yè)務(wù)必須與供應(yīng)商簽訂采購合同，并與財務(wù)部、技術(shù)部等相關(guān)部門進行會審，采購合同應(yīng)包括品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、價格、交貨日期、運費承擔、結(jié)算方式及違約責任等項條款。在合同有效期內(nèi)，若因市場行情發(fā)生較大變化時，經(jīng)總經(jīng)理批準，可以與供應(yīng)商簽訂《調(diào)價協(xié)議》，并報請財務(wù)部備案。 （3）、在采購過程中如有發(fā)生與申購人提供要求不符、采購不到、到貨時間上有差距等情形時應(yīng)及時聯(lián)系申購人。 （4）、采購物資運到公司時，先由采購部按采購申請核對，確認無誤后提請技術(shù)部進行質(zhì)量檢驗；技術(shù)部在驗收條件允許的范圍內(nèi)組織檢驗，并出具檢驗報告單，檢驗合格的物資由倉庫清點入庫并辦理入庫手續(xù)。檢驗不合格的不得辦理入庫，由采購人員聯(lián)系供應(yīng)商解決，對于生產(chǎn)急需的物資，由采購部、技術(shù)部與生產(chǎn)部會商，在不影響整機性能的原則下，報請總經(jīng)理核準執(zhí)行特批入庫。 （5）、采購到的物資在驗收入庫的同時，采購人員要通知申請人告之其申請物資已入庫。 1結(jié)算 （1）、按規(guī)定能夠取得增值稅發(fā)票，且在我方能夠抵扣增值稅的采購項目必須索取增值稅發(fā)票，不能取得的，價格按扣除增值稅以后執(zhí)行（合同另有規(guī)定的除外）。 （2）、無論是現(xiàn)款采購還是賒購，在結(jié)算付款時均需由采購部填開《采購付款申請單》，連同有關(guān)憑證報經(jīng)財務(wù)部門審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準后，出納人員方可付款。 （3）、財務(wù)在對采購物品結(jié)算付款時，應(yīng)當認真審核《采購申請單》、《采購合同》、《采購付款申請單》、《采購入庫單》、《發(fā)票》或《收款收據(jù)》等有關(guān)單證，賬目結(jié)算不清或未按合同規(guī)定期限付款的結(jié)算憑證財務(wù)部不得辦理相關(guān)手續(xù)。 （4）、出納員須在接到經(jīng)總經(jīng)理批準的付款憑證后辦理付款手續(xù)，付款時必須認真審核是否具備簽章齊全的條件，對簽章不全的付款憑證不得辦理付款手續(xù)。 責任 不按規(guī)定程序未經(jīng)審批采購的，由經(jīng)辦部門和人員自行處理，已經(jīng)與供方簽訂購銷合同，導致公司因不能履約而發(fā)生的損失由經(jīng)辦人員全額承擔。 經(jīng)審批的采購申請，采購部應(yīng)在規(guī)定采購期限內(nèi)保質(zhì)保量采購到位，因個人原因不能按時采購而影響正常生產(chǎn)經(jīng)營的，每發(fā)現(xiàn)查實一次罰款100元，給公司造成損失的按損失額的50%賠償。 未經(jīng)比價即進行采購的，采購價格明顯高于比價結(jié)果的，價格高出部份由采購人員自行承擔。提交供應(yīng)商報價時，與供應(yīng)商串通抬高價格，從中謀取私利；或未認真進行比價從而導致采購價格明顯過高；經(jīng)查實后采購人員承擔相應(yīng)損失，損失額在3000元以上的責令其下崗。 申購部門必須依據(jù)生產(chǎn)計劃、生產(chǎn)管理實際需要。填寫不規(guī)范，導致無法確認申購物資須知信息的，采購部有權(quán)拒絕采購。采購申請必須由申購部門主管簽字，無申購部門主管簽字的，審批人不得予以審批。對貪圖省事，亂報采購申請，造成公司流動資金使用浪費的，依照銀行貸款利息的兩倍標準對有關(guān)責任人以罰款。 財務(wù)部必須認真履行審核監(jiān)督責任，對審核把關(guān)不嚴、不及時向總經(jīng)理匯報有關(guān)事情真相，并造成公司經(jīng)濟損失的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟和行政處分。 技術(shù)部必須對所有運抵公司的采購物品，依照采購合同規(guī)定的質(zhì)量要求進行質(zhì)量檢驗。若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符時，必須及時通知采購部（必要時直接報告總經(jīng)理）處理。嚴禁品質(zhì)不符的外購物資入庫。因驗收人員玩忽職守造成經(jīng)濟損失的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟和行政處分。 倉庫對驗收部門驗收合格的外購物資辦理入庫手續(xù)，并對入庫采購物資的數(shù)量負責。若發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符時，應(yīng)當及時通知采購部（必要時直接報告總經(jīng)理），同時妥善保管該批物資等待處理。對倉庫保管員工作馬虎，未按本規(guī)定操作，造成入庫數(shù)量短缺、超計劃采購或不合格物資入庫的應(yīng)負經(jīng)濟賠償責任。 流程圖 相關(guān)表格 采購申請單 采購合同 特采申請單 檢驗報告單采購流程圖供應(yīng)商申購部門采購部技術(shù)部倉庫財務(wù)訂購單物資檢驗報告單退 貨退 貨需求通知申購人核準采購申請單入庫單付款申請不同意申請?zhí)夭商幚砬闆r檢驗報告單申請檢驗訂購單比價總經(jīng)理審批初審數(shù)量不符通知采購同意不合格特采檢驗報告單驗收按實數(shù)入庫合格點收入庫單庫存資料采購申請單出納付款審核總經(jīng)理審批訂購單入庫單折扣特　采　申　請　單申請日期： 年 月 日 編號：供應(yīng)商檢驗報告單號品名數(shù) 量申請理由 申請人品質(zhì)異常狀況檢驗員生產(chǎn)部意 見生產(chǎn)主管技術(shù)部意 見□準予特采技術(shù)主管□不予特采采購處理 單價數(shù)量扣款比率＝應(yīng)扣金額　　 　 　　 ％＝　　　　　□扣　　款采購主管□不予扣款總經(jīng)理意 見備 注(1)特采申請時應(yīng)附上該不合格品檢查記錄表(必要時附上實物)。(2)監(jiān)審流程：申請單位→生產(chǎn)→技術(shù)→總經(jīng)理。(3)單價與數(shù)量由采購部填寫，依扣款比率的情形訂定。(4)正本由技術(shù)部存查，副本給倉庫作為入庫依據(jù)，入庫后同入庫單一并交財務(wù)。 　檢 驗 報 告 單 編號：供應(yīng)商名稱品名規(guī)格數(shù) 量請驗日期檢驗日期檢驗標準□圖紙 □合同 □國標檢驗形式□全檢 □抽檢檢驗描述檢驗結(jié)論 □合格 □不合格 處理意見送檢人（簽章）： 檢驗員（簽章）：九、財務(wù)盤存制度及流程1．目的為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。2．范圍存貨盤點：系指原料、物料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等。財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等。財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本性支出購置者。保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。保管品：凡是以費用購置者。3．職責部門主管長、財務(wù)主管、庫管負責企業(yè)財產(chǎn)賬實相符，數(shù)字準確完整。4．定義 無：盤點人員（1）定期盤點（總倉、機關(guān)）A、存貨：由部門會同財務(wù)部門實施全面總清點。B、財務(wù)：由財務(wù)經(jīng)理、出納與會計共同盤點。C、財產(chǎn)：由設(shè)備部門會同財務(wù)部門實施全面總清點一次。（2）、月末盤點每月末（總倉、機關(guān)）所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門采取重點盤點。（3）、隨機抽樣檢查由財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。人員的指派與職責（人員可根據(jù)實際需要增減）（1）總盤人：由財務(wù)負責人擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。（2）主盤人：由各項目部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。 （3）盤點人：由公司、項目部、設(shè)備部倉儲及財務(wù)人員負責點計數(shù)量。（4）監(jiān)點人：由常務(wù)總經(jīng)理派員擔任。盤點前準備事項(1)、盤點編組A、由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈常務(wù)總經(jīng)理核定后，公布實施；B、經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務(wù)部門準備；C、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標示牌?，F(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單；D、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點；E、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢；F、盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。：年中、年終全面盤點(1) 財務(wù)部門應(yīng)于呈報常務(wù)總經(jīng)理核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。(2) 盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各項目部于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示。(3) 年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因情況特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報常務(wù)總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。(4)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。（5）盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須再重新盤點；盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。不定期抽點（1）由總經(jīng)理視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報常務(wù)總經(jīng)理核準后辦理。（2）盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。（3）不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。、票據(jù)及有價證券盤點現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，常務(wù)總經(jīng)理或財務(wù)部門至少每月抽查一次?，F(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)帳后辦理。盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存，第三聯(lián)送常務(wù)總經(jīng)理。有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門 第三聯(lián)送往常務(wù)總經(jīng)理，如有出入，應(yīng)即呈報常務(wù)總經(jīng)理批。存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。存貨原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應(yīng)行準備事項，必須深入了解。盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應(yīng)查究其責。所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應(yīng)層呈常務(wù)總經(jīng)理議處。帳載數(shù)字如有涂改未蓋章，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報常務(wù)總經(jīng)理議處。財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送常務(wù)總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。15.《每月自盤存流程》 盤存流程：保管員填寫“盤點表”“盤盈盤虧報表”編制盤存報表，參加人員簽字盤點室內(nèi)外所