【正文】 料經(jīng)過比價(jià)后確定價(jià)格，應(yīng)與供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系，價(jià)格確定后，只能根據(jù)市場行情下調(diào)，不能上浮。如屬國家宏觀政策調(diào)整等客觀因素導(dǎo)致價(jià)格上漲，并且是物資供不應(yīng)求的賣方市場，可以上調(diào)，但需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后，才可執(zhí)行。 （3）、國家明碼標(biāo)價(jià)龔斷經(jīng)營的特殊商品采購以及政府有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的行政事業(yè)性服務(wù)收費(fèi)不實(shí)行比價(jià)程序，物價(jià)審計(jì)只對(duì)采購物品或勞務(wù)的價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、質(zhì)量的真實(shí)性進(jìn)行審查。 （4）、所有采購業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)物價(jià)審查后方可報(bào)總經(jīng)理簽批報(bào)銷。 1采購實(shí)施及物資驗(yàn)收 （1）、公司的采購業(yè)務(wù)統(tǒng)一由采購部負(fù)責(zé)辦理，其他部門和人員不得自行采購。 （2）、采購部根據(jù)批準(zhǔn)的采購申請(qǐng)組織采購，除零星采購?fù)猓坎少彉I(yè)務(wù)必須與供應(yīng)商簽訂采購合同，并與財(cái)務(wù)部、技術(shù)部等相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，采購合同應(yīng)包括品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、結(jié)算方式及違約責(zé)任等項(xiàng)條款。在合同有效期內(nèi)，若因市場行情發(fā)生較大變化時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以與供應(yīng)商簽訂《調(diào)價(jià)協(xié)議》，并報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部備案。 （3）、在采購過程中如有發(fā)生與申購人提供要求不符、采購不到、到貨時(shí)間上有差距等情形時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系申購人。 （4）、采購物資運(yùn)到公司時(shí)，先由采購部按采購申請(qǐng)核對(duì)，確認(rèn)無誤后提請(qǐng)技術(shù)部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)；技術(shù)部在驗(yàn)收條件允許的范圍內(nèi)組織檢驗(yàn)，并出具檢驗(yàn)報(bào)告單，檢驗(yàn)合格的物資由倉庫清點(diǎn)入庫并辦理入庫手續(xù)。檢驗(yàn)不合格的不得辦理入庫，由采購人員聯(lián)系供應(yīng)商解決，對(duì)于生產(chǎn)急需的物資，由采購部、技術(shù)部與生產(chǎn)部會(huì)商，在不影響整機(jī)性能的原則下，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)執(zhí)行特批入庫。 （5）、采購到的物資在驗(yàn)收入庫的同時(shí)，采購人員要通知申請(qǐng)人告之其申請(qǐng)物資已入庫。 1結(jié)算 （1）、按規(guī)定能夠取得增值稅發(fā)票，且在我方能夠抵扣增值稅的采購項(xiàng)目必須索取增值稅發(fā)票，不能取得的，價(jià)格按扣除增值稅以后執(zhí)行（合同另有規(guī)定的除外）。 （2）、無論是現(xiàn)款采購還是賒購，在結(jié)算付款時(shí)均需由采購部填開《采購付款申請(qǐng)單》，連同有關(guān)憑證報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納人員方可付款。 （3）、財(cái)務(wù)在對(duì)采購物品結(jié)算付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核《采購申請(qǐng)單》、《采購合同》、《采購付款申請(qǐng)單》、《采購入庫單》、《發(fā)票》或《收款收據(jù)》等有關(guān)單證，賬目結(jié)算不清或未按合同規(guī)定期限付款的結(jié)算憑證財(cái)務(wù)部不得辦理相關(guān)手續(xù)。 （4）、出納員須在接到經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的付款憑證后辦理付款手續(xù)，付款時(shí)必須認(rèn)真審核是否具備簽章齊全的條件，對(duì)簽章不全的付款憑證不得辦理付款手續(xù)。 責(zé)任 不按規(guī)定程序未經(jīng)審批采購的，由經(jīng)辦部門和人員自行處理，已經(jīng)與供方簽訂購銷合同，導(dǎo)致公司因不能履約而發(fā)生的損失由經(jīng)辦人員全額承擔(dān)。 經(jīng)審批的采購申請(qǐng)，采購部應(yīng)在規(guī)定采購期限內(nèi)保質(zhì)保量采購到位，因個(gè)人原因不能按時(shí)采購而影響正常生產(chǎn)經(jīng)營的，每發(fā)現(xiàn)查實(shí)一次罰款100元，給公司造成損失的按損失額的50%賠償。 未經(jīng)比價(jià)即進(jìn)行采購的，采購價(jià)格明顯高于比價(jià)結(jié)果的，價(jià)格高出部份由采購人員自行承擔(dān)。提交供應(yīng)商報(bào)價(jià)時(shí)，與供應(yīng)商串通抬高價(jià)格，從中謀取私利；或未認(rèn)真進(jìn)行比價(jià)從而導(dǎo)致采購價(jià)格明顯過高；經(jīng)查實(shí)后采購人員承擔(dān)相應(yīng)損失，損失額在3000元以上的責(zé)令其下崗。 申購部門必須依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)管理實(shí)際需要。填寫不規(guī)范，導(dǎo)致無法確認(rèn)申購物資須知信息的，采購部有權(quán)拒絕采購。采購申請(qǐng)必須由申購部門主管簽字，無申購部門主管簽字的，審批人不得予以審批。對(duì)貪圖省事，亂報(bào)采購申請(qǐng)，造成公司流動(dòng)資金使用浪費(fèi)的，依照銀行貸款利息的兩倍標(biāo)準(zhǔn)對(duì)有關(guān)責(zé)任人以罰款。 財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真履行審核監(jiān)督責(zé)任，對(duì)審核把關(guān)不嚴(yán)、不及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)有關(guān)事情真相，并造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處分。 技術(shù)部必須對(duì)所有運(yùn)抵公司的采購物品，依照采購合同規(guī)定的質(zhì)量要求進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符時(shí)，必須及時(shí)通知采購部（必要時(shí)直接報(bào)告總經(jīng)理）處理。嚴(yán)禁品質(zhì)不符的外購物資入庫。因驗(yàn)收人員玩忽職守造成經(jīng)濟(jì)損失的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處分。 倉庫對(duì)驗(yàn)收部門驗(yàn)收合格的外購物資辦理入庫手續(xù)，并對(duì)入庫采購物資的數(shù)量負(fù)責(zé)。若發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知采購部（必要時(shí)直接報(bào)告總經(jīng)理），同時(shí)妥善保管該批物資等待處理。對(duì)倉庫保管員工作馬虎，未按本規(guī)定操作，造成入庫數(shù)量短缺、超計(jì)劃采購或不合格物資入庫的應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 流程圖 相關(guān)表格 采購申請(qǐng)單 采購合同 特采申請(qǐng)單 檢驗(yàn)報(bào)告單采購流程圖供應(yīng)商申購部門采購部技術(shù)部倉庫財(cái)務(wù)訂購單物資檢驗(yàn)報(bào)告單退 貨退 貨需求通知申購人核準(zhǔn)采購申請(qǐng)單入庫單付款申請(qǐng)不同意申請(qǐng)?zhí)夭商幚砬闆r檢驗(yàn)報(bào)告單申請(qǐng)檢驗(yàn)訂購單比價(jià)總經(jīng)理審批初審數(shù)量不符通知采購?fù)獠缓细裉夭蓹z驗(yàn)報(bào)告單驗(yàn)收按實(shí)數(shù)入庫合格點(diǎn)收入庫單庫存資料采購申請(qǐng)單出納付款審核總經(jīng)理審批訂購單入庫單折扣特　采　申　請(qǐng)　單申請(qǐng)日期： 年 月 日 編號(hào)：供應(yīng)商檢驗(yàn)報(bào)告單號(hào)品名數(shù) 量申請(qǐng)理由 申請(qǐng)人品質(zhì)異常狀況檢驗(yàn)員生產(chǎn)部意 見生產(chǎn)主管技術(shù)部意 見□準(zhǔn)予特采技術(shù)主管□不予特采采購處理 單價(jià)數(shù)量扣款比率＝應(yīng)扣金額　　 　 　　 ％＝　　　　　□扣　　款采購主管□不予扣款總經(jīng)理意 見備 注(1)特采申請(qǐng)時(shí)應(yīng)附上該不合格品檢查記錄表(必要時(shí)附上實(shí)物)。(2)監(jiān)審流程：申請(qǐng)單位→生產(chǎn)→技術(shù)→總經(jīng)理。(3)單價(jià)與數(shù)量由采購部填寫，依扣款比率的情形訂定。(4)正本由技術(shù)部存查，副本給倉庫作為入庫依據(jù)，入庫后同入庫單一并交財(cái)務(wù)。 　檢 驗(yàn) 報(bào) 告 單 編號(hào)：供應(yīng)商名稱品名規(guī)格數(shù) 量請(qǐng)驗(yàn)日期檢驗(yàn)日期檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)□圖紙 □合同 □國標(biāo)檢驗(yàn)形式□全檢 □抽檢檢驗(yàn)描述檢驗(yàn)結(jié)論 □合格 □不合格 處理意見送檢人（簽章）： 檢驗(yàn)員（簽章）：九、財(cái)務(wù)盤存制度及流程1．目的為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。2．范圍存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等。財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)而言。固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本性支出購置者。保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。保管品：凡是以費(fèi)用購置者。3．職責(zé)部門主管長、財(cái)務(wù)主管、庫管負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)產(chǎn)賬實(shí)相符，數(shù)字準(zhǔn)確完整。4．定義 無：盤點(diǎn)人員（1）定期盤點(diǎn)（總倉、機(jī)關(guān)）A、存貨：由部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面總清點(diǎn)。B、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納與會(huì)計(jì)共同盤點(diǎn)。C、財(cái)產(chǎn)：由設(shè)備部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。（2）、月末盤點(diǎn)每月末（總倉、機(jī)關(guān)）所有存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門采取重點(diǎn)盤點(diǎn)。（3）、隨機(jī)抽樣檢查由財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。人員的指派與職責(zé)（人員可根據(jù)實(shí)際需要增減）（1）總盤人：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。（2）主盤人：由各項(xiàng)目部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。 （3）盤點(diǎn)人：由公司、項(xiàng)目部、設(shè)備部倉儲(chǔ)及財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（4）監(jiān)點(diǎn)人：由常務(wù)總經(jīng)理派員擔(dān)任。盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)(1)、盤點(diǎn)編組A、由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈常務(wù)總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施；B、經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備；C、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單；D、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)；E、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢；F、盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。：年中、年終全面盤點(diǎn)(1) 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于呈報(bào)常務(wù)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。(2) 盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各項(xiàng)目部于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示。(3) 年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因情況特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)常務(wù)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。(4)盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。（5）盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須再重新盤點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。不定期抽點(diǎn)（1）由總經(jīng)理視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)常務(wù)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。（2）盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。（3）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時(shí)，常務(wù)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次?，F(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)帳冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)送常務(wù)總經(jīng)理。有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門 第三聯(lián)送往常務(wù)總經(jīng)理，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)常務(wù)總經(jīng)理批。存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。存貨原則上采全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無須全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報(bào)人事部門議處。帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈常務(wù)總經(jīng)理議處。帳載數(shù)字如有涂改未蓋章，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)常務(wù)總經(jīng)理議處。財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送常務(wù)總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。15.《每月自盤存流程》 盤存流程：保管員填寫“盤點(diǎn)表”“盤盈盤虧報(bào)表”編制盤存報(bào)表，參加人員簽字盤點(diǎn)室內(nèi)外所