【文章內(nèi)容簡介】 ）富有團隊合作精神。相關(guān)說明編制人員審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期出納職務(wù)說明書職務(wù)名稱出納職務(wù)代碼所屬部門財務(wù)部直接上級財務(wù)主管管轄人數(shù)無職位等級初級二級晉升方向會計輪流崗位薪資標(biāo)準工作模塊工作大項工作細化目標(biāo)與成果工作內(nèi)容業(yè)務(wù)工作掌管公司現(xiàn)金收支，銀行基本賬戶收支。 收支要有憑有據(jù)，每日定時查銀行賬，做現(xiàn)金及銀行往來款記錄。細心做好記錄，出錯率為零登記資金的收付情況，并根據(jù)收入填制現(xiàn)金繳款通知單給主辦會計。支出必需有負責(zé)人簽字登賬及結(jié)轉(zhuǎn)前一天銀行余額，編制銀行余額調(diào)整表。日事日畢對銀行存款及現(xiàn)金付款數(shù)額進行入賬，匯報資金回籠、使用及結(jié)余狀況。日事日畢每周編制銀行、現(xiàn)金收付報告表，連同憑證交至主辦會計負責(zé)人處。真實、準確、負責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。保密性完成財務(wù)臨時交辦的其他工作工作完成程度認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市（縣）內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。不要出現(xiàn)過多借支款，借支要手續(xù)齊全。審核現(xiàn)金收付單據(jù)，并對發(fā)現(xiàn)的問題予以報告。對現(xiàn)金的管控1配合各部門辦理電匯、信匯等有關(guān)手續(xù)。手續(xù)要完善1銷售發(fā)票的開具及保管。金額與發(fā)票金額一致1協(xié)助會計做好各種賬務(wù)處理工作。工作協(xié)調(diào)1辦理公司有關(guān)稅款的申報及繳納。月底對賬后確保稅款金額足夠付款1會計憑證的裝訂。登完賬后立即裝訂，存放好。支持性工作銷售部的銷售往來款的查詢工作部門的投訴率，金額的差錯率采購部的材料付款工作。部門的投訴率，金額的差錯率各個部門的費用與差旅費付款工作。部門的投訴率，金額的差錯率財務(wù)部內(nèi)部配合的工作。部門的投訴率，金額的差錯率權(quán)責(zé)范圍（1） 要求相關(guān)人員配合工作的權(quán)力。（2） 對違反財務(wù)制度的行為，有報告的權(quán)力。（3） 對違反財務(wù)制度的行為，在報告批復(fù)之前，有暫緩辦理的權(quán)力。（4） 財務(wù)經(jīng)理授予的其他權(quán)力。工作關(guān)系（1）報告工作對象：財務(wù)主管。（2）監(jiān)督對象：銷售人員，報銷人員。（3）指導(dǎo)對象：銷售人員，報銷人員。（4）合作者：財務(wù)部內(nèi)部職員。（5）外部關(guān)系：銀行相關(guān)公共關(guān)系。任職資格 持會計從業(yè)資格證 能熟練應(yīng)用財務(wù)管理軟件及各種辦公軟件 有職業(yè)道德心。相關(guān)說明編制人員審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期財務(wù)會計職務(wù)說明書職務(wù)名稱會計職務(wù)代碼所屬部門財務(wù)部直接上級財務(wù)主管管轄人數(shù)職位等級初級二級晉升方向財務(wù)主管輪流崗位薪資標(biāo)準工作模塊工作大項工作細化目標(biāo)與成果工作內(nèi)容業(yè)務(wù)工作審核記賬憑證，并據(jù)實登記各類明細賬記賬準確，出錯率為0根據(jù)審核無誤的記賬憑證匯總表登記總賬記賬準確，細心出錯不超5%定期對總賬與各類明細賬進行結(jié)賬，并進行總賬與明細賬的對賬，保證賬賬相符。記賬的準確率月底負責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)各項期間費用及損益類憑證，并據(jù)以登賬會計業(yè)務(wù)熟悉度報表制作：月末資產(chǎn)損益表，費用明細表等，進行財務(wù)報表分析，上報高層管理人員每月初8號前遞交上月數(shù)據(jù)報表抽單：根據(jù)業(yè)務(wù)員列出的回款明細查找繳款通知單及相應(yīng)客戶的欠款。回款率100%為企業(yè)預(yù)算編制及管理提供財務(wù)數(shù)據(jù)，為統(tǒng)計人員提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)為外部審計工作提供各明細賬情況表及相關(guān)審計資料對稅務(wù)機關(guān)，有關(guān)部門的審查給與工作配合對賬：負責(zé)不定期或定期與內(nèi)部各部門對賬，同時監(jiān)督業(yè)務(wù)員建立臺賬，核對業(yè)務(wù)賬本對業(yè)務(wù)員的價格起到監(jiān)督作用。收集資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年檢數(shù)據(jù)，填制資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年檢相關(guān)資料并按時上報年檢工作要在年末后，下年初4月前年檢工作完成。1參與建立企業(yè)內(nèi)部控制體系和編制企業(yè)內(nèi)部控制制度對會計工作提出合理性見意。1按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作完成能力1管理和監(jiān)督出納人員的工作。認真對賬，出錯率為0支持性工作為財務(wù)內(nèi)部提供財務(wù)支持。財務(wù)工作的滿意度權(quán)責(zé)范圍（1） 對涉及財務(wù)開支的人員有財務(wù)監(jiān)督權(quán)（2） 對財務(wù)開支手續(xù)不完善、不合法的支出，有拒絕辦理的權(quán)力（3） 要求相關(guān)部門和人員配合工作的權(quán)力（4） 部門主管授予的其他權(quán)力工作關(guān)系（1）報告工作對象：財務(wù)主管（2）監(jiān)督對象：費用開支人員、出納（3）指導(dǎo)對象：出納（4）合作者：財務(wù)部內(nèi)部所有職員（5）外部關(guān)系：與工作相關(guān)的社會公共關(guān)系任職資格持會計從業(yè)資格證能熟練應(yīng)用財務(wù)管理軟件及各種辦公軟件有職業(yè)道德心相關(guān)說明編制人員審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期三、貨幣資金管理制度第一章 總則第一條 為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《加強貨幣資金會計控制的若干規(guī)定（征求意見稿）》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。 第三條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條 本制度適用于公司的各職能部門和生產(chǎn)車間。第五條 公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章 貨幣資金管理原則與依據(jù)第六條 為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。（一）公司根據(jù)實際情況，制定年度資金預(yù)算，對公司的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。（二）公司根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計劃，編制月度資金預(yù)算，是公司月度資金管理的指令性標(biāo)準。第七條 公司財務(wù)部設(shè)資金管理崗，負責(zé)收集和各部門的月度資金收支計劃，編制公司的月度資金預(yù)算，提交公司月度工作會議討論批準。第八條 批準后的月度資金預(yù)算是公司下月資金使用的準則，必須嚴格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批準后,財務(wù)部方可辦理。第九條 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。第十條 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。(一)支付申請。單位有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。(二)支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準。(三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。(四)辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。第三章 現(xiàn)金管理第十一條 公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規(guī)定。第十二條 財務(wù)部是公司會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。第十三條 會計、出納人員應(yīng)嚴格職責(zé)分工，出納人員的資格由財務(wù)部和企管部審查認可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。第十四條 現(xiàn)金收入要當(dāng)天入賬，當(dāng)天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項。第十五條 現(xiàn)金收入須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票，及時編制收款憑證，出納清點現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。第十六條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負責(zé)人審核批準，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準確，不得涂改。第十七條 現(xiàn)金的使用范圍（一）職工工資、津貼；（二）個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬；（三）根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金；（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其它支付；（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（六）結(jié)算起點1000元以下的零星支出；（七）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十八條 為了認真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應(yīng)提前一天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。第十九條 任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現(xiàn)金，按照本制度借款報銷的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十條 公司應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因，并報財務(wù)部負責(zé)人處理。第二十一條 公司財務(wù)部應(yīng)按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金限額需要變動時，必須報經(jīng)開戶銀行批準，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途。第二十二條 在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險柜的安全管理工作。第二十三條 提取一萬元以上的現(xiàn)金時，財務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。第二十四條 本制度禁止下列行為：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金；（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；（三）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金；（四）編造用途套取現(xiàn)金；（五）與其它單位間相互借用貨幣資金；（六）利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金；（七）將公司的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行；（八）設(shè)立“小金庫”或保留賬外公款；第二十五條 公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符?，F(xiàn)金盤點的方式方法見財物盤點制度。第四章 銀行存款管理第二十六條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。第二十七條 公司加強銀行賬戶的管理，嚴格按照國家的規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。（一）公司銀行賬戶由財務(wù)部根據(jù)需要提出，報總經(jīng)理復(fù)核，經(jīng)法人代表批準后，方可開設(shè)和使用。（二）公司只開設(shè)一個基本戶，不得在同一銀行的不同分支機構(gòu)開設(shè)銀行賬戶。（三）公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第二十八條 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。第二十九條 公司財務(wù)專用章和個人章由會計和出納分別保管，不準１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第三十條 對外支付的大額款項，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級負責(zé)人逐級審核同意后，方可辦理。第三十一條 出納人員應(yīng)該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理處理。 第三十二條 銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責(zé)人審核批準，財會人員復(fù)核填制收付款憑證，財務(wù)部經(jīng)理審核同意后，方可進行收付結(jié)算。第三十三條 建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。第三十四條 對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。第三十五條 支票領(lǐng)用后，應(yīng)在5天之內(nèi)報銷，以便財務(wù)人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內(nèi)沒有使用，應(yīng)及時將未使用支票交回財務(wù)部。第三十六條 公司應(yīng)當(dāng)嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。第五章 資金報告第三十七條 公司財務(wù)部向公司總經(jīng)理及各副總經(jīng)理每天上報資金流量日報表。（一）資金流量日報表，分現(xiàn)金和不同銀行賬戶報告前日余額、本日收入、本日支出、本日余額等資料（附表一）。（二）銀行存款支出日報表，分部門報告不同銀行賬號的前日累計未報銷余額、本日新開額、本日報銷額和本日累計未報銷額，對于累計五個工作日沒有報銷的已開支票，要注明原因（附表二）。（三）大額收支日報表，按部門，報告銀行賬戶、對方單位名稱、收付款金額、收付款原因（附表三）。第三十八條 公司財務(wù)部向公司總經(jīng)理及各副總經(jīng)理每月上報費用開支表。（一）費用開支月報表，分部門、按費用項目，報告費用開支的金額，并注明各部門和各費用項目的本月合計、本年合計，與月度資金預(yù)算差異超過20%的，要注明并說明原因（附表四）。（三）基建費用月報表，按不同項目，分費用類別，上報月初累計、本月發(fā)生和月末累計。（四）資金預(yù)算執(zhí)行情況分析表，按部門分析資金預(yù)算的執(zhí)行情況，超出20%的差異，需要說明原因。第六章 附