【文章內(nèi)容簡介】 握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。(4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務(wù)主管批準后呈報主管財務(wù)的總經(jīng)理。月終前可根據(jù)會館資金變動的頻繁程度和會館業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的總經(jīng)理的要求臨時報送。(5)按時于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)部主管會計工作審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。1)出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。2)作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。3)采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。四 發(fā)票的開具及管理（一）應(yīng)根據(jù)經(jīng)營要求，從收銀臺發(fā)票機開具正式發(fā)票，收銀員必須做好記錄，部門經(jīng)理簽字確認，存根聯(lián)必須附在結(jié)算單后。（二）處罰措施 ：開具發(fā)票前詢問顧客開具個人或單位發(fā)票，嚴禁亂開發(fā)票，每月開具錯誤發(fā)票超過2次的，罰款50元。五 行政費用支出管理制度（一）會館行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。（二）會館職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，會館主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，支付。（三）應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。（四）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。（五）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，財務(wù)審核后，總經(jīng)理簽字，由財務(wù)部支付。（六）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。（七）其他有關(guān)費用及成本支出的程序以會館規(guī)定為準。六 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度____________________________________________________________________________________________財務(wù)部制度（一）會館辦公用具由財務(wù)部統(tǒng)一采購、管理。（1）購置辦公用品及支付辦公費用，需有指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門主管、經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。（2）辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票或收據(jù)及入庫或直撥單，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，部門主管、經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。（二）辦公室設(shè)立賬冊登記會館辦公用品的采購、使用情況。（三）辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊。（四）辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。（五）有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由會館人事部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部。七 車輛維修費，保養(yǎng)管理制度（一）會館車輛維修保養(yǎng)，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取現(xiàn)金的方式結(jié)算。（二）車輛的易損備品備件由財務(wù)統(tǒng)一安排采購，以現(xiàn)金支付。（三）會館車輛鑰匙交由財務(wù)統(tǒng)一保管。（四）用車必須填寫《派車申請單》，經(jīng)主管財務(wù)總經(jīng)理批準，方可使用車輛。使用完車后，車鑰匙必須第一時間交財務(wù)部。八 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定（一）所有當月發(fā)生的費用應(yīng)于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。（二）所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。（三）所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）。（四）自制的報銷憑證必須是經(jīng)認可后簽字的憑證。九 財產(chǎn)管理制度（一）會館財產(chǎn)的范圍（1）會館財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。（2）凡會館購入或自制的機器設(shè)備、車輛、工具，管理用具等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。（3）凡單項價值在1000元以下或價值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。（二）會館財務(wù)部負責會館所有財產(chǎn)的會計核算。____________________________________________________________________________________________財務(wù)部制度（1）會館本部使用的所有固定資產(chǎn)及會館所有辦公用品用具由本部門歸口管理。（2）辦公室應(yīng)由專人負責會館財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記會館財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織會館財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。（三）財產(chǎn)的購置與調(diào)撥（1）辦公室根據(jù)會館發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理批準后方可采購。（2）財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理批準。（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬。（5）財產(chǎn)在會館內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。（四）財產(chǎn)的清查、盤點（1）會館財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。（3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。第四篇：財務(wù)制度財務(wù)制度報銷流程：(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。借款流程 ：(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）現(xiàn)金。(二)審批流程：總經(jīng)理審批。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。日常費用報銷制度及流程：（一）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。費用報銷的一般規(guī)定：(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第五篇：財務(wù)制度總務(wù)管理制度一、學?？倓?wù)必須有愛校如家的思想，采購、辦事必須嚴于律己，以身作則。二、總務(wù)人員一定要對學校所有財產(chǎn)逐一造冊登記，估價存放、保管，如有丟失，照價賠償。三、要對教師每個辦公室的財產(chǎn)造冊編號登記，教職工調(diào)離前必須同總務(wù)人員辦理移交手續(xù)，如果房內(nèi)財產(chǎn)有丟失或損壞，必須督促本人照價賠償。四、對各班教室的門窗、玻璃、桌凳、水桶等公共財產(chǎn)，總務(wù)處必須檢查登記，估價后交班主任管理使用，如有故意損壞，從班主任工資中照價扣出。五、班主任如發(fā)現(xiàn)校外人員在節(jié)假日、星期天損壞公物，應(yīng)在第二天上課前向?qū)W校和總務(wù)處匯報，并讓學生保護現(xiàn)場，待學校查看后研究解決。否則，從班主任工資中照價扣出。六、學校公物未經(jīng)學校研究同意，任何人無權(quán)外借。七、學校圖書、儀器、文體器材等用品，由總務(wù)處安排到各管理人員管理，總務(wù)處造冊登記，如有遺失、損壞，管理人員自負其責，按價賠償。八、未經(jīng)學校允許，社會閑雜人員和頑童不準隨意進出學校，更不能動用學校財產(chǎn)，如果發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即報告學校和綜治小組進行制止。九、每個教師必須節(jié)約用電，做到人走關(guān)燈。節(jié)約每一度電，沒一滴水。十、總務(wù)處必須按需購買、發(fā)放教學用品、衛(wèi)生用具，做好教室、宿舍、學校財產(chǎn)的檢查驗收工作。十一、總務(wù)處采購學校辦公用品及衛(wèi)生