財務(wù)制度稅務(wù)備案(編輯修改稿)
2025-05-14 12:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 條財務(wù)工作人員辦理事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù) 審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須 在記賬憑證上簽字。第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清 查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理， 并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計主管編制并上報一次。計報表須會計主管簽名或蓋章。第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時 向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出 處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)作出處理。第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán) 和債務(wù)賬目的登記工作。第十七條財務(wù)工作人員調(diào)動工作臺或者離職，必須與接管人員辦清 交接手續(xù)，由會計主管或總會計師監(jiān)交。四、支票管理第十八條支票由出納員或由總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有 “支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金封 頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票 領(lǐng)用簿上簽字備查。第十九條支票付款后憑支票存根和發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物
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