賓館財(cái)務(wù)制度(編輯修改稿)
2024-12-10 17:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金 ； （ 1） 每天 按時(shí)到 前 臺(tái) 核對(duì)收銀員前一天的“收銀員交接盤點(diǎn)表”并如數(shù)收取營(yíng)業(yè)款， 核對(duì)無(wú)誤后 足額存入 指定帳戶 ，不得坐支現(xiàn)金 ； （ 2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符 ； 南都賓館 財(cái)務(wù)管理制度（試用稿） 第 4 頁(yè) 共 7 頁(yè) （ 3） 每周星期一和星期四根據(jù)會(huì)計(jì)交來(lái)的已審批的付款憑證通知報(bào)銷人完善報(bào)銷手續(xù)，嚴(yán)禁對(duì)沒(méi)有辦理審批手續(xù)的業(yè)務(wù)進(jìn)行付款，特殊情況須立即付款，應(yīng)事先電話告知相關(guān)審批人，經(jīng)同意后才能付款，并事后補(bǔ)辦審批手續(xù) ； （ 4）負(fù)責(zé)對(duì) 前 臺(tái)備用金 進(jìn)行盤點(diǎn)檢查 ； （ 5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表 ，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核 ； （ 6） 每日下班前應(yīng)編制 “ 資金 日?qǐng)?bào)表 ” ， 交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后并及時(shí)報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部； 按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù) ； 登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬 ； （ 1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和 銀行存款日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記 ， 賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符 ； （ 2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符 ； （ 3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單 進(jìn)行 核對(duì)，并必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié) ； 妥善保管現(xiàn)金 、 空白 支票 及發(fā)票 ，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空 頭 及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng) 填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查 ； （ 1）妥善保管發(fā)票，設(shè) 置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記 前 臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字 ； （ 2）月終對(duì) 前 臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查 ； 南都賓館 財(cái)務(wù)管理制度（試用稿） 第 5 頁(yè) 共 7 頁(yè) （ 3）對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、 發(fā)票 使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 ； 接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)
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