【文章內(nèi)容簡介】 。沒有設(shè)置內(nèi)勤的辦事處/地區(qū)，上述內(nèi)勤的工作和責(zé)任由該辦事處經(jīng)理/地區(qū)主管承擔(dān)。上一月的毛回款額的確定辦法如下： 各辦事處收到款額以其銀行進(jìn)帳單的傳真件為準(zhǔn)； 直接匯到廣州總部的款額以財(cái)務(wù)部得到的月底止的銀行進(jìn)帳單為準(zhǔn)。，由數(shù)據(jù)管理部與財(cái)務(wù)部的銷售會計(jì)核對上月毛回款額記錄，無誤后換算為凈回款額，再根據(jù)額度政策計(jì)算應(yīng)撥付本月的經(jīng)常業(yè)務(wù)費(fèi)，公式為： 應(yīng)撥付本月經(jīng)常業(yè)務(wù)費(fèi)=上月凈回款額*額度總點(diǎn)數(shù)（%），先經(jīng)銷售部總監(jiān)審查同意，再經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，后交銷售會計(jì)和出納執(zhí)行匯付。第一次在當(dāng)月的7號之前，匯本月經(jīng)常業(yè)務(wù)費(fèi)的一部分，即：應(yīng)付上月銷售代表促銷費(fèi)+本月其余經(jīng)常業(yè)務(wù)費(fèi)的1/2（如某一辦事處/地區(qū)的全月經(jīng)常業(yè)務(wù)費(fèi)不足500元人民幣，則可不分兩次、而于第一次全部匯出）。，匯余下的其余經(jīng)常業(yè)務(wù)費(fèi)的1/2（輔以特殊處理程序，見下款）。：銷售會計(jì)在做出第二次匯款的憑單之后，應(yīng)征得數(shù)據(jù)管理部的簽字確認(rèn)。數(shù)據(jù)管理部須確認(rèn)如下事實(shí)：各辦事處上月的回款到帳數(shù)額無調(diào)整和本月的業(yè)務(wù)活動沒有重大變化，無須對第二次匯款作出調(diào)整。如確有調(diào)整或重大變化，數(shù)據(jù)管理部將負(fù)責(zé)辦理第二次匯款調(diào)整手續(xù)。，財(cái)務(wù)部將承擔(dān)不拖延和不拖欠的責(zé)任。，第一筆支付的是銷售代表的應(yīng)付上月促銷費(fèi)；其余開支將依據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和活動計(jì)劃在經(jīng)理的掌握下按照本中心的“現(xiàn)金管理制度”的審批權(quán)限的規(guī)定辦理。，須辦理借支手續(xù)。費(fèi)用開支一般不應(yīng)超過該類費(fèi)用餓額度，但辦事處經(jīng)理有權(quán)在總額度內(nèi)調(diào)劑使用，而在審批是要執(zhí)行“現(xiàn)金管理制度”的審批權(quán)限的規(guī)定，凡超出經(jīng)理權(quán)限餓要報(bào)經(jīng)有適當(dāng)權(quán)限的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 任何支付，都要有合法的、真實(shí)的憑證作依據(jù)。內(nèi)勤（如無內(nèi)勤、則為經(jīng)理/主管，以下同）要切實(shí)保管好全部單據(jù)，并同時登載日記帳，作到日清月結(jié)無差錯。、日記帳復(fù)印件、收支清單及必要的說明（如：回款、收到撥款、資金使用、超支或節(jié)余、有無違紀(jì)等情況）等文件，以安全的方式報(bào)送數(shù)據(jù)管理部。數(shù)據(jù)管理部在審查、整理、登記后，會同財(cái)務(wù)部門銷售會計(jì)辦理核銷。、亦無違紀(jì)或超越權(quán)限開支的，數(shù)據(jù)管理部與銷售會計(jì)可以只經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審查簽字即辦理核銷，否則，不予核銷而責(zé)成辦事處經(jīng)理辦理特批手續(xù)再予核銷。而如辦事處經(jīng)理對于超額度、違紀(jì)與超越權(quán)限的開支未能得到特批，則不予核銷而從其次月的應(yīng)撥付費(fèi)用中扣還該筆款項(xiàng)。： ；。 獎勵辦法是：上月實(shí)際比預(yù)算每增長%本月費(fèi)用比預(yù)算增撥%凈回款額3%1%銷售營業(yè)利潤率2%1%以上增撥可合并計(jì)算。：，由銷售部門集中掌握與分配，在地區(qū)間、月份間調(diào)劑使用，內(nèi)容只限于辦事處經(jīng)常業(yè)務(wù)費(fèi)開支。，使用的審批權(quán)限在辦事處經(jīng)理，但仍須按一般經(jīng)常業(yè)務(wù)費(fèi)的同樣要求辦理核銷手續(xù)。，辦法是：上月實(shí)際比預(yù)算每減少%本月費(fèi)用比預(yù)算扣撥%凈回款額3%%銷售營業(yè)利潤率2%%。，并只在原有增撥節(jié)余時方執(zhí)行扣撥，反之財(cái)務(wù)部門先記帳日后有增撥時再扣回。，經(jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后辦理。，并不因而排斥/減少其他應(yīng)得獎勵；。：實(shí)際比預(yù)算每增長%獎勵利潤比預(yù)算增長部分的%凈回款額3%1%銷售營業(yè)利潤率1%1%以上兩項(xiàng)可合并計(jì)算。其中，利潤為辦事處所實(shí)現(xiàn)的銷售營業(yè)利潤，計(jì)算公式是：利潤=辦事處凈回款額—配比成本—應(yīng)計(jì)銷售稅及附加 —辦事處總銷售費(fèi)用—應(yīng)分?jǐn)偟墓臼袌雠c銷售部門費(fèi)用。其分配與審批權(quán)限在辦事處經(jīng)理，其中辦事處經(jīng)理的獎勵數(shù)應(yīng)不低于人均數(shù)的二倍而不高于人均數(shù)的三倍。分配與發(fā)放文件的原件須于發(fā)放完后一周內(nèi)送交數(shù)據(jù)管理部存檔備查。、撥付等手續(xù)，均由數(shù)據(jù)管理部與財(cái)務(wù)部銷售會計(jì)統(tǒng)一辦理，審批權(quán)在公司總經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理。辦事處在預(yù)算、額度和有關(guān)政策的范圍內(nèi)提出申請，而由財(cái)務(wù)、人力資源部門按有關(guān)專項(xiàng)規(guī)定和審批權(quán)限的規(guī)定直接審批支付?；蛴韶?cái)務(wù)、人力資源等部門按有關(guān)專項(xiàng)規(guī)定直接辦理支付、或計(jì)提。：經(jīng)辦人辦理借支手續(xù) 具有適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 數(shù)據(jù)管理部辦理入單等手續(xù) 財(cái)務(wù)部門直接辦理支付（匯到辦事處） 辦事處開支后由內(nèi)勤（或經(jīng)理/主管）辦理核銷手續(xù)（）。，由銷售會計(jì)負(fù)責(zé)至遲于當(dāng)月28好完成攤提。攤提憑證須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽。攤提事項(xiàng)和金額應(yīng)經(jīng)由數(shù)據(jù)管理部及時通知有關(guān)部門/辦事處。，其經(jīng)常業(yè)務(wù)費(fèi)和非經(jīng)常業(yè)務(wù)費(fèi)的開支程序，均比照辦事處的非經(jīng)常業(yè)務(wù)費(fèi)的辦法辦，即：經(jīng)辦人辦理借支手續(xù) 具有適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 數(shù)據(jù)管理部辦理入單等手續(xù) 財(cái)務(wù)部門直接辦理支付。：經(jīng)辦人辦理借支手續(xù) 具有適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 數(shù)據(jù)管理部辦理入單等手續(xù) 財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)。 、不定期或突擊性審計(jì)各部門/地區(qū)的活動和開支情況，公司財(cái)務(wù)部門與數(shù)據(jù)管理部也將作定期、不定期或突擊性審查。各市場/銷售部門和辦事處須無條件接受他們的審計(jì)和審查。14. 1財(cái)務(wù)部門、數(shù)據(jù)管理部和辦事處內(nèi)勤將共同承擔(dān)銷售費(fèi)用的資料管理工作。15. 0解釋權(quán)、解釋。16. 0附錄無董事局授權(quán)簽發(fā)人：簽發(fā)日期：本制度開始實(shí)施日期：精彩會計(jì)網(wǎng)址盡在天財(cái)會計(jì)導(dǎo)航：...kj968.ABC集團(tuán)銷售資信控制程序1. 0目的1. 1確保公司銷售流程的正確和授權(quán)執(zhí)行無誤。1. 2所有合同都經(jīng)有效批準(zhǔn)并得以完全實(shí)施，以防客戶資信風(fēng)險(xiǎn)。1. 3所有有關(guān)人員都能及時了解到期應(yīng)收帳款情況，把公司應(yīng)收帳款控制在適當(dāng)范圍內(nèi)，逐步減少老的并避免新的呆、壞帳出現(xiàn)，把風(fēng)險(xiǎn)控制到最低程度。2. 0適用范圍、部門。 無特別規(guī)定 無特別定義 ，主要包括合同的跟蹤管理、發(fā)貨的資信控制、應(yīng)收帳款及退換貨的資信控制及資信信息系統(tǒng)管理等。 ，取得有關(guān)準(zhǔn)確資料并填寫“客戶授信調(diào)查和額度申請表”（見附錄1），報(bào)地區(qū)經(jīng)理及銷售總監(jiān)審批后交銷售數(shù)據(jù)管理部存檔。 ，除非公司總經(jīng)理特批，任何部門與個人不予受理合同，不得安排發(fā)貨。經(jīng)特批執(zhí)行后一月內(nèi)應(yīng)改進(jìn)上報(bào)資料以達(dá)到規(guī)定要求。 ，經(jīng)銷售總監(jiān)同意可免于辦理資信檔案的申請與設(shè)立。 “客戶資信情況登記表”以反映客戶資信情況及客戶資信控制服務(wù)。 第一部分 客戶基本信息內(nèi)容 ①客戶名稱、地址、電話、電報(bào)、郵編 ②開戶行名稱、帳號 ③法人代表 ④總經(jīng)理 ⑤銷售/業(yè)務(wù)經(jīng)理 ⑥財(cái)務(wù)經(jīng)理 ⑦會計(jì)第二部分 客戶財(cái)務(wù)狀況資產(chǎn)基礎(chǔ)內(nèi)容 ①上年年底固定資產(chǎn) ②上年年底流動資產(chǎn) ③以往三年年銷售和利潤第三部分 產(chǎn)品庫存情況 上年末 上季末 本月末 其中： 產(chǎn)品 產(chǎn)品以上三部分由銷售部各辦事處申報(bào)人員填報(bào)，有地區(qū)經(jīng)理/主管審查（其中第二、三兩部分可在一年內(nèi)逐步完善，即此程序發(fā)表一年后，各責(zé)任人均應(yīng)完全達(dá)到上述要求。）第四部分 本年資信限額和以往三年資信歷史內(nèi)容 ①各年應(yīng)收帳款余額 ②各年應(yīng)收帳款帳齡情況 ③各年銷售返扣率 ④各年銷售開發(fā)費(fèi)用 ⑤各年銷售資信限額第五部分 資信審查（年末填寫）內(nèi)容 ①得到返扣金額 ②全年月平均應(yīng)收帳款余額 ③全年各月的銷售限額 ④年末應(yīng)收帳款超過標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)的欠款 ⑤全年按時付款的發(fā)票數(shù) ⑥全年實(shí)際銷售額和原預(yù)計(jì)銷售額 ⑦資信評價以上各部分將為銷售總監(jiān)和總經(jīng)理隨時調(diào)用并審改。 若客戶的標(biāo)準(zhǔn)回款天數(shù)為D天，則該客戶資信限額：資信限額=D/360*全年預(yù)計(jì)銷售額；或額定欠款率X（%）=資信限額/全年預(yù)計(jì)銷售額每次最大發(fā)貨量=資信限額—實(shí)際累計(jì)欠款余額a. 每次發(fā)貨量不得超過資信限額規(guī)定的最大發(fā)貨量。b. 回款天數(shù)低于標(biāo)準(zhǔn)回款天數(shù)、欠款率不超過X的發(fā)貨申請方可發(fā)貨。c. 老客戶下一年的資信限額可根據(jù)上一年的信用情況進(jìn)行修訂?？蛻舫醮钨Y信限額由地區(qū)經(jīng)理/主管提出，銷售總監(jiān)及財(cái)務(wù)總監(jiān)會審，總經(jīng)理批準(zhǔn)。（1） 客戶的 資信限額依下列因素進(jìn)行修訂；a. 本年公司銷售政策的相關(guān)規(guī)定調(diào)整；b. 上年底客戶應(yīng)收帳款余額；c. 客戶過去三年的購買記錄和貨款支付記錄；d. 客戶本身的經(jīng)營潛力；e. 客戶所在地的經(jīng)濟(jì)狀況。（2） 資信限額的修訂，應(yīng)由地區(qū)經(jīng)理/主管填報(bào)“資信限額修訂表”。偏差在10萬元以下的報(bào)銷售總監(jiān)審批；偏差在1050萬元的需報(bào)銷售總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)會審；偏差在50100萬元的需報(bào)公司總經(jīng)理審批；偏差超過100萬元的需報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。“資信限額修訂表”主要包括以下內(nèi)容：a. 戶名稱及代碼b. 原資信限額c. 應(yīng)收帳款余額d. 全年預(yù)計(jì)銷售額e. 建議資信額度和執(zhí)行有效期f. 調(diào)整原因g. 審批意見（3） 資信額度一經(jīng)確定，銷售數(shù)據(jù)管理部應(yīng)嚴(yán)格按照資信額度控制每次銷售量，月末編制“客戶資信控制分析表”，及時向總經(jīng)理/銷售總監(jiān)/財(cái)務(wù)總監(jiān)等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供資信額度的 執(zhí)行情況等分析資料。（4） 每月初銷售數(shù)據(jù)管理部向各地區(qū)打印“銷售明細(xì)表”，提供當(dāng)月合同的執(zhí)行情況。 ：第一聯(lián) 公司發(fā)貨聯(lián)第二聯(lián) 客戶存檔聯(lián)第三聯(lián) 銷售代表存檔聯(lián)合同填寫應(yīng)清楚注明以下內(nèi)容：（1） 合同簽訂日期（2） 產(chǎn)品代碼、品種規(guī)格、數(shù)量、批發(fā)價、扣率、總金額（3） 付款方式、付款期限、銷售折扣的返還標(biāo)準(zhǔn)和返還形式（4） 購銷單位詳細(xì)地址、郵編、開戶行、帳號、稅務(wù)登記號、電話、傳真、需方代表人姓名、詳細(xì)地址。（5） 合同中請?zhí)詈每蛻艟幪枴⒌貐^(qū)編號及銷售代表編號。（6） 銷售合同按以上內(nèi)容填寫清楚后，還應(yīng)加蓋供銷單位雙方合同專用章和簽定人員簽字。合同如未完全按照以上要求及可能的特殊要求簽訂視之為無效合同，公司不予受理。《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》并必須符合當(dāng)期公司的銷售政策和相關(guān)規(guī)章制度，同時必須至少經(jīng)由銷售部總監(jiān)和地區(qū)經(jīng)理/主管親筆簽字，否則公司不予確認(rèn)而視為無效合同。，不得簽訂跨年度合同。，應(yīng)先由代表填寫“商業(yè)客戶資信調(diào)查表”，調(diào)查表必須完整、真實(shí)并報(bào)地區(qū)經(jīng)理/主管審核后經(jīng)銷售部總監(jiān)批準(zhǔn)后方可簽訂。與老客戶續(xù)簽銷售合同，應(yīng)從銷售數(shù)據(jù)管理部索取該客戶的資信檔案，報(bào)銷售部總監(jiān)審查后方可簽訂。若客戶提出書面要求變更合同，須經(jīng)銷售總監(jiān)批準(zhǔn)并僅限于數(shù)量的變更。 ，所有進(jìn)入銷售管理程序的合同均是經(jīng)過了銷售數(shù)據(jù)管理部資信額度的審核，分發(fā)部可以并只可以依據(jù)財(cái)務(wù)部開出的發(fā)票予以發(fā)貨。 ：① 總部以當(dāng)?shù)刂奔艾F(xiàn)金收據(jù)入帳；② 各辦事處有銀行帳號的以銀行進(jìn)帳單入帳；③ 各辦事處無銀行帳號的以當(dāng)?shù)劂y行匯票到達(dá)總部后入帳。，按此標(biāo)準(zhǔn)制定了老帳催收及老帳倒扣方案：① 北京、上海、廣州的規(guī)定回款期限為60天。，，地區(qū)經(jīng)理/商業(yè)經(jīng)理、主管的老帳倒扣為：傭金*（超出120天的應(yīng)收款/月末應(yīng)收帳款累計(jì)余額）銷售代表的老帳倒扣為：老帳*%② 等地區(qū)規(guī)定回款期限為90天。，，地區(qū)經(jīng)理/商業(yè)經(jīng)理、主管的老帳倒扣為：傭金*（超出150天的應(yīng)收款/月末應(yīng)收帳款累計(jì)余額）銷售代表的老帳倒扣為：老帳*%③其他地區(qū)回款期限為120天。，，地區(qū)經(jīng)理/商業(yè)經(jīng)理、主管的老帳倒扣為：傭金*（超出180天的應(yīng)收款/月末應(yīng)收帳款累計(jì)余額）銷售代表的老帳倒扣為：老帳*%注1：如發(fā)生代表區(qū)域交接情況，則前任代表交接前已發(fā)生的老帳由前任代表負(fù)責(zé)，若接手后成為老帳的由后任代表負(fù)責(zé)，老帳倒扣依此執(zhí)行。注2：老帳催收=老帳倒扣+類推兩個月期限，公司定期出具老帳催收表，請各地區(qū)查收。，銷售數(shù)據(jù)管理部應(yīng)分別報(bào)送上周和上月的下列應(yīng)收帳款資料給銷售總監(jiān)、各地區(qū)經(jīng)理/主管，同時抄報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司總經(jīng)理：① 應(yīng)收帳款余額表② 應(yīng)收帳帳齡分布表③ 應(yīng)收帳款明細(xì)表 各地區(qū)經(jīng)理 /主管應(yīng)對逾期未支付貨款負(fù)責(zé)催收，并于每月中旬向銷售總監(jiān)書面報(bào)告欠款原因及將采取的措施，同時抄報(bào)數(shù)據(jù)管理部/財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司總經(jīng)理?！巴藫Q貨管理制度”的規(guī)定執(zhí)行?！巴藫Q貨管理制度”將明確如下各原則：，明確是否屬退換范圍；、費(fèi)、發(fā)票等方面的損失應(yīng)由客戶承擔(dān)并要落實(shí)；，退貨后該客戶資信額度可以自動恢復(fù)。、授信額度匯編建立檔案，以便今后查對、更新。、解釋?！笆谛耪{(diào)查及額度申請表”格式董事局授權(quán)簽發(fā)人：簽發(fā)日期：本制度開始實(shí)施日期：附：“授信調(diào)查及額度申請表”格式授信調(diào)查及額度申請表部門： 年 月 日填報(bào)人申請?jiān)蚧举Y料客戶名稱法人代表郵編地址財(cái)會主管電話開戶行帳號客戶經(jīng)營產(chǎn)品種類經(jīng)營方式交易結(jié)算情況申報(bào)授信額度其它原授信額度分析、評估：信限額度地區(qū)經(jīng)理查核銷售數(shù)據(jù)管理部確認(rèn)銷售總監(jiān)核準(zhǔn)