天能集團財務內部控制制度-銷售與收款-財務制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 18:06 本頁面
【文章內容簡介】 行核對，若有不符及時上報，由銷售公司與 物流部門 協(xié)調解決，發(fā)票開具后及時傳遞給股份公司財務部。 第十條 銷售公司負責對銷售價格、折扣等政策的制定并報股份公司批準后執(zhí) 行。政策改變后需及時以書面形式將內容、執(zhí)行時間通知股份公司財務部。 第十一條 物流部門 根據(jù)審批的銷售通知單發(fā)貨。發(fā)貨時必須經(jīng)過嚴格檢驗，不得擅自發(fā)貨和隨意替換貨物，確保與銷售通知單的一致，在運輸過程須確保貨物安全和及時到達。發(fā)、運貨憑證經(jīng)審核后傳遞給股份公司財務部。 第十二條 物流部門 應使用連續(xù)編號的發(fā)、運貨憑證，定期對貨物進行盤點，并對每月情況進行匯總、分析。 第十三條 股份公司財務部應當將銷售通知單、發(fā)、運貨憑證、發(fā)票進行核對并具以入帳進行會計核算。每月編制客戶收款單，傳遞給銷售公司進行貨款催收，定期與銷售公司符合應收帳款，保持一致性。財務部對以入帳的銷售、發(fā)運貨、發(fā)票等憑證承擔保存職能。 第十四條 股份公司財務部負責制定應收帳款信用政策 ,根據(jù)上一年的銷售額和應收帳款的回款情況及公司市場開發(fā)政策分區(qū)域和內部控制制度之銷售與收款 4 經(jīng)銷商制定。對應收帳款超出信用額度，財務部有權通知銷售公司進行催收，并以書面形式通知物流部停止對該區(qū)域或經(jīng)銷商供貨
研究報告相關推薦
鄂ICP備17016276號-1