天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-銷售與收款-財(cái)務(wù)制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 18:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行核對(duì)，若有不符及時(shí)上報(bào)，由銷售公司與 物流部門 協(xié)調(diào)解決，發(fā)票開具后及時(shí)傳遞給股份公司財(cái)務(wù)部。 第十條 銷售公司負(fù)責(zé)對(duì)銷售價(jià)格、折扣等政策的制定并報(bào)股份公司批準(zhǔn)后執(zhí) 行。政策改變后需及時(shí)以書面形式將內(nèi)容、執(zhí)行時(shí)間通知股份公司財(cái)務(wù)部。 第十一條 物流部門 根據(jù)審批的銷售通知單發(fā)貨。發(fā)貨時(shí)必須經(jīng)過嚴(yán)格檢驗(yàn)，不得擅自發(fā)貨和隨意替換貨物，確保與銷售通知單的一致，在運(yùn)輸過程須確保貨物安全和及時(shí)到達(dá)。發(fā)、運(yùn)貨憑證經(jīng)審核后傳遞給股份公司財(cái)務(wù)部。 第十二條 物流部門 應(yīng)使用連續(xù)編號(hào)的發(fā)、運(yùn)貨憑證，定期對(duì)貨物進(jìn)行盤點(diǎn)，并對(duì)每月情況進(jìn)行匯總、分析。 第十三條 股份公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)將銷售通知單、發(fā)、運(yùn)貨憑證、發(fā)票進(jìn)行核對(duì)并具以入帳進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。每月編制客戶收款單，傳遞給銷售公司進(jìn)行貨款催收，定期與銷售公司符合應(yīng)收帳款，保持一致性。財(cái)務(wù)部對(duì)以入帳的銷售、發(fā)運(yùn)貨、發(fā)票等憑證承擔(dān)保存職能。 第十四條 股份公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定應(yīng)收帳款信用政策 ,根據(jù)上一年的銷售額和應(yīng)收帳款的回款情況及公司市場開發(fā)政策分區(qū)域和內(nèi)部控制制度之銷售與收款 4 經(jīng)銷商制定。對(duì)應(yīng)收帳款超出信用額度，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知銷售公司進(jìn)行催收，并以書面形式通知物流部停止對(duì)該區(qū)域或經(jīng)銷商供貨
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