天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-銷售與收款-財(cái)務(wù)制度表格-文庫吧在線文庫
【正文】 本制度所稱銷售與收款是指 天能 控股集團(tuán)公司 在銷售過程中的接受客戶訂單、核準(zhǔn)客戶信用、簽定銷售合同、發(fā)運(yùn)商品、開具發(fā)票并收取相關(guān)款項(xiàng)等一系列行為。 第九條 發(fā)票的開具：銷售公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)貨物到達(dá)時(shí)間及時(shí)開具發(fā)票，并與銷售通知單、到貨憑證進(jìn)行核對，若有不符及時(shí)上報(bào)，由銷售公司與 物流部門 協(xié)調(diào)解決，發(fā)票開具后及時(shí)傳遞給股份公司財(cái)務(wù)部。每月編制客戶收款單，傳遞給銷售公司進(jìn)行貨款催收，定期與銷售公司符合應(yīng)收帳款，保持一致性。必要時(shí)，應(yīng)通過法律程序解決，銷售公司負(fù)責(zé)收集與訴訟有關(guān)的證據(jù)并辦理起訴事宜。 第四節(jié) 監(jiān)督檢查 第十九條 本公司的銷售 與收款環(huán)節(jié)由內(nèi)部審計(jì)人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。 第二十 四 條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。 第二十一條 內(nèi)部審計(jì)人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出 書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。退回產(chǎn)品須經(jīng)質(zhì)檢部門和物流部驗(yàn)收、清點(diǎn)并開具退貨接受單后方可入庫。信用額度的判定以 財(cái)務(wù)部門月末統(tǒng)計(jì)工作為 口徑 。發(fā)貨時(shí)必須經(jīng)過嚴(yán)格檢驗(yàn)，不得擅自發(fā)貨和隨意替換貨物，確保與銷售通知單的一致，在運(yùn)輸過程須確保貨物安全和
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