【正文】 理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。 ，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。 。 ，并留財務(wù)部門存檔。 ，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入帳。 二、材料采購制度 ，又無積壓，采購費用小。 財務(wù)管理制度 編號： 02 為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 包括： 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務(wù)情況說明書。折舊按固定資產(chǎn)部門分配。 。 利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。 制造費用、管理費用、財務(wù)費用是按各費用項目發(fā)生的內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)分類核算。 ，包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入。 ，按工資總額的 13%比例計提，用于改善職工的住房條件。 ，并按客戶設(shè)備明細(xì)帳。 ，單位價值在 20xx 元以上，在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年 限為 20年，機器設(shè)備折舊年限為 10年，運輸設(shè)備、辦公設(shè)備及工具為 5年。 。 四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 酒店財務(wù)制度模板 會計核算制度 編號： 01 為加強本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準(zhǔn)則，特制定如下具體核算辦法： 一、公司會計核算必須符合會計法和會計準(zhǔn)則制度的要求。 五、公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。 ，并按客戶設(shè)置明細(xì)帳，不提壞帳準(zhǔn)備金，壞帳損失直接計入當(dāng)期損益。 ，在使用期限內(nèi)攤銷。 。 八、所有者權(quán)益的核算 公司所有者權(quán)益是公司投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。 。 ，包括產(chǎn)品銷售利潤、營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。 利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。 直接材料按發(fā)出移動平均法計價，攤?cè)氩煌a(chǎn)品生產(chǎn)成本。物料消耗按折舊比例進(jìn)行分配。 報表是登記完整、核對無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。 ，各負(fù)其責(zé)。 。 、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理 審批，才可付款。 ，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 ，并由各戶簽字。 ，防止遺失、偷竊。 ，做到帳帳相符、帳實相符。 ，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)， 及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。 ，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 ，并以記錄。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報銷。 ，要分清責(zé)任，報銷公司應(yīng)該負(fù) 責(zé)全部或一部分的罰款。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。 ，應(yīng)及時購買辦公用品。 三、材料及維修費用 。 ，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 ，物資及維修費用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。 。 二、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。 六、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時，由會計開具發(fā)票，由出納收款。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據(jù)領(lǐng)料單出庫。 九、 倉庫物資年終必須盤點一次，據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終成本核算。 三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復(fù)核一次。 七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調(diào)查或詢問，有關(guān)人員應(yīng)予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。 。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。 十、稽核人員應(yīng)兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時處理，并為老板、總經(jīng)理匯報，取得支持。 、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。 ，所需的零配件及其他五金材料費。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。 九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會報告，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報廢表”，并注明原因，辦理有關(guān)報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。 三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。 七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。應(yīng)由財務(wù)部按歸檔的 要求，負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊，當(dāng)年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務(wù)保管，任何人不得自行封包工保存。 六、撤消、合并時，會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。 四、負(fù)責(zé)填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細(xì)帳核對相符。 八、辦理有關(guān)稅款的計算、申報，并納工作和有關(guān)財政、工商的財務(wù)事宜。 三、負(fù)責(zé)管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。 六、認(rèn)真審核收付款原始憑證，據(jù)實辦理收付款業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)到銀行辦理電費、電話費、稅款、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并負(fù)責(zé)按銀行規(guī)定辦理掛失。 財務(wù)管理制度 總 則 一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè) 財務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。 （ 1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金； （ 2）銀行帳號的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳或公款私存， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任； （ 3）出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存； （ 4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。 實行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負(fù)責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。企業(yè)對外投資應(yīng)取得