【正文】 酒店財務制度模板 會計核算制度 編號： 01 為加強本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準則，特制定如下具體核算辦法： 一、公司會計核算必須符合會計法和會計準則制度的要求。 二、公司會計年度為公歷年 1月 1日起 12月 31日至。 三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。 四、公司會計核算以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經營成果。 五、公司會計核算以權責發(fā)生制為基礎。 六、資產的核算 。 包括： 現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項、存貨（材料、低值 易耗品、包裝物、產成品、在產品等）、固定資產、無形資產、遞延資產。 。 ，并按客戶設置明細帳，不提壞帳準備金，壞帳損失直接計入當期損益。待攤費用按受益期分攤。 ，發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。 ，單位價值在 20xx 元以上，在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備等，公司固定資產折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年 限為 20年，機器設備折舊年限為 10年，運輸設備、辦公設備及工具為 5年。 ，在使用期限內攤銷。 七、負債的核算 公司的負債是指公司所承擔的能以貨幣計量，需以資產或勞務償還的債務。 包括： 銀行借款、應付及預收款項、應交稅金、應付工資、預提費用、住房周轉金、其他負債 ，并按銀行幣種設備明細帳。 ，并按客戶設備明細帳。 。 、電話費、土地管理費。 的計提、分配、發(fā)放。 ，按工資總額的 13%比例計提，用于改善職工的住房條件。 八、所有者權益的核算 公司所有者權益是公司投資人對企業(yè)凈資產的所有權。包括實收資本、資本公積、未分配利潤等。 九、損益的核算 公司損益核算包括收入、費用、利潤的核算。 ，包括產品銷售收入和其他業(yè)務收入。 。 包括計入生產的經營成本的直接材料、直接人工和各項間接費用。 包括公司行政管理部 門為組織和管理生產經營活動而發(fā)生的管理費用和財務費用，直接計入當期損益。 制造費用、管理費用、財務費用是按各費用項目發(fā)生的內容進行明細分類核算。 ，包括產品銷售利潤、營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。 產品銷售利潤為產品銷售收入減去產品銷售成本、銷售費用、銷售稅金后的余額。 營業(yè)利潤為產品銷售利潤加上其他業(yè)務收支凈額減去管理費用、財務費用后的余額。 利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。 利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。 十、成本的核算 。包括直接材料、直播接人工、制造費用等成本項目。 。 直接材料按發(fā)出移動平均法計價，攤入不同產品生產成本。 直接人工按直接實際消耗人工費用計入成本。 制造費用水電費按電表用量的一定比例分配入不同產品。折舊按固定資產部門分配。物料消耗按折舊比例進行分配。 ，無在產品核算。 十一、會計報表 。 包括： 資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務情況說明書。 報表是登記完整、核對無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、報送及時。 十二、附則 。 。 財務管理制度 編號： 02 為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 ，各負其責。 ，帳物分管 ，手續(xù)齊全。 ，“簽字”就是牽制。 二、材料采購制度 ，又無積壓，采購費用小。 。 （三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯(lián)系采購。 、保質、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。 ，倉庫必及時清點數(shù)量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。 、發(fā)票、我司訂單，經財務部門審核、經理 審批，才可付款。 三、銷售業(yè)務制度 。 、付款方式、送貨方式以有關事項。 ，并留財務部門存檔。 ，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 ，并留財務部門存檔。 ，包括客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。 。 ，并由各戶簽字。 四、費用報 銷制度 依 99年費用報銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 ，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。 ，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。 ，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯(lián)，以便核對。 ，防止遺失、偷竊。 、會計審核、經理審批的憑據(jù)付款。 ，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結束。 ，借款必 須有總經理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。 ，做到帳帳相符、帳實相符。 六、成本控制制度 ，不斷提高自己的生產技術水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產品質量。 ，材料耗用定額，費用標準。 ，清點數(shù)量，檢查質量，如有數(shù)量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。 ，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)， 及時送財務、采購部門，以便核對。 ，并有生產和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。 ，財務部、生產部、倉庫各一聯(lián)。 ，月底抽查材料實物與帳存是否相符。 ，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 ，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調整定額。 工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。 ，由于主觀因素，使產品質量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。 ，并以記錄。 以上制度在實踐中逐步完善 費用報銷的暫行規(guī)定 編號： 03 本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 一、差旅費： ，在報銷單據(jù)上應附有“出差批準務”，否則不予報銷。 ，出差人員應認真填寫報銷單， 寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。 ，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經過公司負責人同意后，方能報銷。 ，以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的，需經領導批準后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。 ，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過 15 元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。 ，要分清責任，報銷公司應該負 責全部或一部分的罰款。 。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的，財務部門可以不受理。 。出差人員填寫報銷