財務(wù)制度之采購與付款流程制度(編輯修改稿)
2025-05-04 22:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)理批準(zhǔn)。進(jìn)口采購業(yè)務(wù)由報關(guān)完成以上請款。第五步：財務(wù)審核付款：（2） 低值易耗品、固定資產(chǎn)采購：第一步：請購：按公司規(guī)定走釆購流程，部門經(jīng)理應(yīng)控制是否超過預(yù)算。第二步：下定單：同上第三步：收貨驗收：IQC收貨,請購人領(lǐng)貨并驗收并領(lǐng)貨。第四步：收發(fā)票：同上第五步：請款：釆購按(1)請款第六步：財務(wù)審核付款三、具體業(yè)務(wù)的票據(jù)操作指南：（一） 材料采購：分為國內(nèi)采購業(yè)務(wù)、進(jìn)口采購業(yè)務(wù)。（1） 國內(nèi)采購業(yè)務(wù)：要求單據(jù)：PO、收貨單（對方送貨單）、發(fā)票、請款單。要求請款單供應(yīng)商名稱或代碼與發(fā)票和PO上的完全一致。要求發(fā)票上的每個原料的數(shù)量與送貨單上的一致、且不得高于PO上的數(shù)量。要求發(fā)票上的每個原料的單價與PO上的一致或低于PO單價。如果PO約定的付款條件和付款方式請款單應(yīng)與其一致、總金額與發(fā)票一致或低于發(fā)票。請款人認(rèn)為以上有差異的應(yīng)在請款時說明,如不說明的視為同意。（2） 進(jìn)口采購業(yè)務(wù)：要求單據(jù)：PO、收貨單或?qū)Ψ剿拓泦巍l(fā)票、報關(guān)單、請款單。具體要求適用國內(nèi)采購業(yè)務(wù)要求，拆定單不得低于報關(guān)單所列金額，如高于報關(guān)單金額可以填二張請款單一張按報關(guān)單金額，另一張用于補(bǔ)付無報關(guān)單等特殊情況的付款。（二） 低值易耗品、固定資產(chǎn)采購：業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請購單、PR、CEAR（二千美元及以上的）。請購、批準(zhǔn)、采購下定單、收貨、領(lǐng)貨（驗收）。要求于材料一致，對于單位物品含稅價格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等
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