財(cái)務(wù)制度之采購(gòu)與付款流程制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 （二）分類說(shuō)明：（1） 材料采購(gòu)：第一步：下定單：釆購(gòu)PO經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后下給供應(yīng)商。進(jìn)口采購(gòu)業(yè)務(wù)由報(bào)關(guān)完成以上請(qǐng)款。（1） 國(guó)內(nèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)：要求單據(jù)：PO、收貨單（對(duì)方送貨單）、發(fā)票、請(qǐng)款單。如果PO約定的付款條件和付款方式請(qǐng)款單應(yīng)與其一致、總金額與發(fā)票一致或低于發(fā)票。（二） 低值易耗品、固定資產(chǎn)采購(gòu)：業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請(qǐng)購(gòu)單、PR、CEAR（二千美元及以上的）。請(qǐng)購(gòu)單： 領(lǐng)貨（驗(yàn)收）單：三、 對(duì)單據(jù)的要求：（對(duì)于不符合要求的單據(jù)將退回） PO：（1） 要求與ERP中的各項(xiàng)內(nèi)容一致、項(xiàng)目齊全。 收貨單或?qū)Ψ剿拓泦危阂笤憣?shí)收數(shù)量、收貨號(hào)（與ERP一致）有收貨人簽名和日期。應(yīng)同時(shí)取得發(fā)票聯(lián)（第二聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為運(yùn)用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的專用發(fā)票，各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，字軌號(hào)碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、正確無(wú)誤，票面金額與實(shí)際支付的金額相符，兩聯(lián)的內(nèi)容和金額一致； 不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開(kāi)立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫(kù)單相符； “數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計(jì)”、“價(jià)稅合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，“價(jià)稅合計(jì)”中的大小寫金額是否相符；符合其他增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定。經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò)授權(quán)限額16萬(wàn)元的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（2）普通發(fā)票國(guó)外發(fā)票：財(cái)務(wù)未入賬，可以退回讓供應(yīng)商重開(kāi)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1