財(cái)務(wù)分析資料匯編6-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 正常。 資產(chǎn)構(gòu)成表2003年2002年2001年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資凈額固定資產(chǎn)凈額無(wú)形遞延資產(chǎn)其它 ，%。存貨所占比例過(guò)高。在負(fù)債總額中，%；，%。公司負(fù)債規(guī)模有較大幅度增加，負(fù)債壓力有較大幅度的提高。五、償債能力分析 從支付能力來(lái)看，四川長(zhǎng)虹2003年的日常現(xiàn)金支付資金比較緊張，主要依靠短期借款； 從變化情況來(lái)看。 償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2003年2002年2001年流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率 從短期來(lái)看，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金主要依靠短期借款，短期來(lái)看全部?jī)斶€短期債務(wù)本息會(huì)有一定困難。 %，%相比變化不大。 %，%相比變化不大。 %，%相比變化不大。 %，%相比變化不大。凈利潤(rùn)增長(zhǎng)速度快于所有者權(quán)益的增長(zhǎng)速度，致使凈資產(chǎn)收益率提高。%。 。 。 ，比2002年周轉(zhuǎn)速度加快。平均總資產(chǎn)增加速度慢于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額的增長(zhǎng)速度，致使總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。%，%的增長(zhǎng)速度。平均來(lái)看，%。 。 營(yíng)運(yùn)資本增減變化表2003年2002年2001年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn) 從公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來(lái)看，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開展。 十、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 ，表示當(dāng)公司該期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來(lái)看，公司增加負(fù)債不會(huì)增加公司的盈利水平，相反會(huì)降低公司現(xiàn)在的盈利水平。但公司增加的負(fù)債仍然不足以償還已到期舊債。最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目依次是：購(gòu)買商品接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金；償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資活動(dòng)均需要投入資金。 2003年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的變化與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的變化不同步。 現(xiàn)金償債能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2003年2002年2001年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比經(jīng)營(yíng)還債期折舊影響系數(shù)債務(wù)償還率 公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要依靠投資活動(dòng)或融資活動(dòng)來(lái)彌補(bǔ)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金虧空。%，%相比有較大幅度的提高，但盈利水平仍然為負(fù)。銷售活動(dòng)回收現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，銷售含金量很高?，F(xiàn)金管理效率指標(biāo)項(xiàng)目名稱2003年2002年2001年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售收現(xiàn)率凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù) 通過(guò)企業(yè)的
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