內(nèi)部控制-企業(yè)采購及付款循環(huán)內(nèi)部控制(編輯修改稿)
2025-06-18 06:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，但必須列入預(yù)算 請購控制措施 ，不同類型執(zhí)行不同的管控程序及審批程序 ，及采購計劃 ，制定特殊審批程序 采購環(huán)節(jié) 應(yīng)該買 多少 向 誰發(fā)訂貨單 什 么時 候 發(fā)單 采 購員 接 單 后的 決 策 采購環(huán)節(jié)工作 采購進(jìn)度之管制 采 購 跟蹤 采購之詢比議價 采購作業(yè)方式 供貨商的選定與 撤銷和數(shù)據(jù)建立。 采購關(guān)鍵控制點 1. 慎選采購對象 ,包括采購前對廠商供料質(zhì)量、信譽(yù)、產(chǎn)能的客觀評核 ,采購中廠商報價水平、報價時限的評核以及采購 后廠商交期、交貨質(zhì)量、售后服務(wù)的評核 ,并能為下次采購做 參考。 2. 以合理價格采購適當(dāng)質(zhì)量材料或物件，配合材料的使用條件選購最有效益之材料。 3. 適時、適量供料 :配合使用單位需要日與需要量 ,最好應(yīng)利用「廠商 預(yù)計進(jìn)貨表」聯(lián)系廠商實時供交貨。 。 ，重大采購必須納入采購合同管理 ，采購批量的成本分析控制可對照資金預(yù)算來執(zhí)行 ，需求量不大，使用不規(guī)律的小件物品也以直接購買，簡化手續(xù)，加快效率 采購管制措施 ，如有大型采購采用招投標(biāo)方式時應(yīng)明確招標(biāo)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實施程序和評標(biāo)規(guī)則 （ 涉及供應(yīng)商管理及選折，轉(zhuǎn)下次課做詳細(xì)講解 ） 采購流程
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