【文章內容簡介】 者，是否至少每年重新辦理對保工作，并由第三者每半年對保一次。4) 對于未辦妥手續(xù)或超過授信總額者，其出貨應經特案核準。5) 對新增客戶或轉向他公司購貨者，必須分析其變更原因，并檢討改進。6) 對于市場資料之搜集是否充份，范圍包括供需量之變遷、產品技術之革新、競爭者之策略等。第3節(jié) 相關資料「客戶數(shù)據(jù)」、「訂單」等。第1節(jié) 作業(yè)程序1) 制定個別推廣業(yè)務人員業(yè)績目標。2) 制定業(yè)務人員獎勵制度以激勵營業(yè)員之工作意愿。3) 設計完整訓練計劃，使其有自信及能力面對客戶。4) 重視職業(yè)道德教育，強調操守重要。5) 強調自動自發(fā)自我管理。6) 每月由業(yè)務人員填制匯總「營業(yè)月報表」。7) 每月結算業(yè)務單位業(yè)績，并將與目標的差距告之，促使其自我激勵。8) 定期分析業(yè)務部門之實績、損益，并制年度銷售比較表。9) 業(yè)務人員每月底填制下月份之「客戶預定拜訪表」，藉以安排日程及出差日期，并匯總呈董事長室留存。第2節(jié) 控制重點1) 擴展業(yè)務人員個別目標之制定是否太低。2) 業(yè)務人員區(qū)域劃分是否恰當。3) 「客戶預定拜訪表」是否有填制，是否確實執(zhí)行預定進度。4) 有無浮報差旅費、交際費之情形。5) 業(yè)務人員本身能力及訓練是否足夠。6) 業(yè)務人員是否夠積極、主動。7) 業(yè)務人員之各種激勵制度，是否具有足夠誘因。8) 業(yè)務人員與客戶往來是否誠實，對公司是否忠誠。第3節(jié) 相關資料「業(yè)務月報表」、「客戶預定拜訪表」。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 交期管理1) 以業(yè)務單位與客戶協(xié)調之交貨（或裝船）日，為交期管理之管制基準。2) 將各「訂單」之預定交期依日期排列，并注明內外銷。3) 通知倉儲單位各批貨品之交期、交貨地點、貨品種類等。4) 若為外銷，則在交運前七日，準備報關文件及出貨手續(xù)；若為內銷，則在交運前二日，準備出貨手續(xù)。2. 出庫排程1) 倉儲單位將各業(yè)務單位通知之各批貨品交期匯總，安排出貨日期。2) 依出貨日期、貨品種類、交運種類等，安排出庫日程及出庫事宜。3) 在預定出貨日期，將準備交運貨品打包好，預備裝車工具，并聯(lián)系運送工具及貨運單位。3. 出庫紀錄1) 依「出貨單」出庫。2) 成品出庫時依品名、規(guī)格不同，登錄庫存明細帳。3) 出庫時，警衛(wèi)依「出貨單」或「托運單」放行貨車，并將車號登入進出廠紀錄簿。4) 內銷貨品，貨到客戶簽收后，回條由貨運單位取回，交與業(yè)務單位。5) 財會單位依據(jù)「出貨單」入帳，列記應收帳款及銷貨收入。4. 外銷裝船1) 業(yè)務單位將備妥之報關文件及裝船（裝機）文件，交由報關行或自行報關。2) 外銷貨品運至碼頭或機場后，由船公司或空運公司開出裝船（裝機）證明后，貨運單位將各項裝船（裝機）文件攜回，交給業(yè)務單位。第2節(jié) 控制重點1) 受訂交貨應列進度表控制，必須準時交貨，如有逾期，應檢討未交貨原因，并提出改善對策。2) 制造單位對于客戶要求之交貨日期，如無法于預定日期完成，或無法依排程制造時，必須實時反映業(yè)務單位處理。3) 交貨之種類、數(shù)量應與客戶「訂單」、「出貨單」上之內容一致。4) 預備交運貨品應與其它庫存品分開置放；貨品打包時，包裝應符合訂單要求，各項數(shù)據(jù)應填寫清楚。第3節(jié) 相關資料「訂單」、「出貨單」、「托運單」等。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 開立發(fā)票1) 出貨時立即開出「發(fā)票」，開立時須符合營業(yè)稅法規(guī)定。2) 「發(fā)票」內容與送貨內容須相符。3) 將「發(fā)票」號碼填于「出貨單」。2. 發(fā)票作廢申請1) 收回原「發(fā)票」填寫「發(fā)票作廢申請書」，并由客戶簽章。2) 「發(fā)票」作廢申請理由包括有：(A) 「發(fā)票」內容開錯者。(B) 「發(fā)票」所載數(shù)量與客戶簽收數(shù)量不符者。(C) 因故遭受退貨者。3) 原「發(fā)票」取回，若為當月份「發(fā)票」，則直接訂于存根聯(lián)上加蓋作廢章，始可另開新「發(fā)票」。4) 于原「出貨單」與作廢「發(fā)票」上注明新開立「發(fā)票」號碼。5) 「發(fā)票作廢申請書」須歸檔處理。6) 若為已申報營業(yè)稅之「發(fā)票」，應附客戶簽章之證明書及原「發(fā)票」向稅捐機關申請項目辦理營業(yè)稅扣抵或退回。第2節(jié) 控制重點1) 「發(fā)票」之開立，應依營業(yè)稅法規(guī)定辦理，內容應與「出貨單」相符。2) 財會單位應俟原「發(fā)票」之收執(zhí)聯(lián)及扣抵聯(lián)收到后，才將「發(fā)票」作廢，重新開立正確「發(fā)票」；同時有關單據(jù)另卷保存，以便檢討核對「發(fā)票」作廢原因。3) 注意有無跳開「發(fā)票」情形，空白及作廢「發(fā)票」應適當保存，以便連號控制、勾稽。第3節(jié) 相關資料「發(fā)票」、「出貨單」、「發(fā)票作廢申請書」等。第1節(jié) 作業(yè)程序1) 會計人員根據(jù)「出貨單」會計聯(lián)以及「發(fā)票」，制作傳票登入客戶別「應收帳款明細帳」。2) 「出貨單」客戶聯(lián)經客戶簽收后，交由業(yè)務人員按時收款。3) 每月結帳一次，由會計人員提供業(yè)務人員（客戶別）「應收帳款明細表」，由業(yè)務主管核對尚未收款之客戶簽收聯(lián)與「應收帳款明細表」二者是否相符，不符應即追查原因。4) 業(yè)務人員收到客戶款項，填寫「收款報告單」，經出納人員簽收無誤后交由會計人員沖帳。5) 每月編制「應收帳款帳齡分析表」，并將超過一般周轉期或規(guī)定期限尚未收現(xiàn)者，列