財(cái)務(wù)制度之采購(gòu)與付款流程制度-資料下載頁(yè)
2025-04-07 22:12本頁(yè)面
【正文】 意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開(kāi)具日期是否超過(guò)該發(fā)票規(guī)定的使用時(shí)限；財(cái)務(wù)審核內(nèi)容：發(fā)票應(yīng)為發(fā)票聯(lián)，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷(xiāo)貨單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫(xiě)齊全、正確無(wú)誤，票面金額與實(shí)際支付的金額相符； 不同商品或勞務(wù)名稱(chēng)應(yīng)分別填寫(xiě)，匯總金額開(kāi)立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷(xiāo)貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱(chēng)應(yīng)與入庫(kù)單相符； “數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，大小寫(xiě)金額是否相符；取得的定額發(fā)票上應(yīng)按發(fā)票項(xiàng)目將客戶(hù)名稱(chēng)、日期等填寫(xiě)齊全； （3）國(guó)外發(fā)票：原則上要求原件，如復(fù)印件應(yīng)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。 報(bào)關(guān)單：要求原件。 請(qǐng)款單：要求所有項(xiàng)目填寫(xiě)齊全準(zhǔn)確，不得涂改。經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò)授權(quán)限額16萬(wàn)元的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。四、 特殊業(yè)務(wù)的說(shuō)明：發(fā)生銷(xiāo)回退回或折讓是指應(yīng)質(zhì)量等問(wèn)題要將產(chǎn)品退回給供應(yīng)商或讓供應(yīng)商同意在其貨款中扣除款項(xiàng)。（1）對(duì)于增值稅發(fā)票：分二種：一種發(fā)票還沒(méi)有交財(cái)務(wù)的，請(qǐng)退回讓供應(yīng)商重開(kāi)。另一種是已交財(cái)務(wù)認(rèn)證，請(qǐng)通知財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)到稅務(wù)開(kāi)具《進(jìn)貨退出或索取折讓證明單》由對(duì)方開(kāi)具紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交財(cái)務(wù)。（2）普通發(fā)票國(guó)外發(fā)票：財(cái)務(wù)未入賬，可以退回讓供應(yīng)商重開(kāi)?；蚩砷_(kāi)具紅字發(fā)票。預(yù)付款：對(duì)于國(guó)外預(yù)付款，報(bào)關(guān)應(yīng)在收到報(bào)關(guān)單的第一時(shí)間交財(cái)務(wù)核銷(xiāo)，以保證后續(xù)貨款的支付。對(duì)于國(guó)內(nèi)預(yù)付款，應(yīng)按PO或合同的規(guī)定填寫(xiě)預(yù)付款請(qǐng)款單，原件應(yīng)在請(qǐng)最后一筆款項(xiàng)時(shí)附上。
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