財務(wù)制度之采購與付款流程制度-資料下載頁
2025-04-07 22:12本頁面
【正文】 意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開具日期是否超過該發(fā)票規(guī)定的使用時限；財務(wù)審核內(nèi)容：發(fā)票應(yīng)為發(fā)票聯(lián)，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，字跡清楚，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符； 不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫單相符； “數(shù)量”、“單價”、“金額”、“合計”各欄計算是否正確，大小寫金額是否相符；取得的定額發(fā)票上應(yīng)按發(fā)票項目將客戶名稱、日期等填寫齊全； （3）國外發(fā)票：原則上要求原件，如復(fù)印件應(yīng)經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理批準。 報關(guān)單：要求原件。 請款單：要求所有項目填寫齊全準確，不得涂改。經(jīng)部門經(jīng)理批準，超過授權(quán)限額16萬元的經(jīng)總經(jīng)理批準。四、 特殊業(yè)務(wù)的說明：發(fā)生銷回退回或折讓是指應(yīng)質(zhì)量等問題要將產(chǎn)品退回給供應(yīng)商或讓供應(yīng)商同意在其貨款中扣除款項。（1）對于增值稅發(fā)票：分二種：一種發(fā)票還沒有交財務(wù)的，請退回讓供應(yīng)商重開。另一種是已交財務(wù)認證，請通知財務(wù)，由財務(wù)到稅務(wù)開具《進貨退出或索取折讓證明單》由對方開具紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交財務(wù)。（2）普通發(fā)票國外發(fā)票：財務(wù)未入賬，可以退回讓供應(yīng)商重開。或可開具紅字發(fā)票。預(yù)付款：對于國外預(yù)付款，報關(guān)應(yīng)在收到報關(guān)單的第一時間交財務(wù)核銷，以保證后續(xù)貨款的支付。對于國內(nèi)預(yù)付款，應(yīng)按PO或合同的規(guī)定填寫預(yù)付款請款單，原件應(yīng)在請最后一筆款項時附上。
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