采購與付款內(nèi)部控制與核算規(guī)程設(shè)計-資料下載頁
2025-01-07 01:46本頁面
【正文】 供應(yīng)部門 會計 部 門 負(fù)責(zé) 保管 負(fù)責(zé) 采購 記賬 編表 負(fù)責(zé) 編表 記賬 材料卡 ① 3 通知提貨 審核 材料明細(xì)賬 明細(xì)賬 收貨單 1 提貨單 到貨清單 ① 車站（碼頭） ① ② 驗貨 后 驗貨 ② 3 4 發(fā)票運單 2 驗貨后 ① 庫存月報 2 1定期 ① 合同 4 發(fā)票 供貨單位 收料匯總表 ② 發(fā)票運單 審核 交出納員 付款 ② 1 審核 四、退貨及折讓程序設(shè)計 ?由儲存部門或用料部門填制 “ 請購單 ” ； ?由采購部門填制 “ 訂購單 ” 或其他契約 ?由檢驗部門驗收并編制驗收報告 ?儲存部門對照驗收報告收料入庫，如有差異應(yīng)報告給會計部門 ?會計部門比較購貨訂單、驗收報告及賣方發(fā)票，如果發(fā)票經(jīng)核準(zhǔn)付 ?憑證移送出納處付款 復(fù)習(xí)思考題 1． 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度包括哪些要點 ？ 2． 如何設(shè)計采購業(yè)務(wù)核算的實際成本法 ？ 3． 如何設(shè)計采購業(yè)務(wù)核算的計劃成本法 ？ 4． 采購業(yè)務(wù)核算的實際成本法與計劃成本法各自的優(yōu)缺點體現(xiàn)在哪些方面 ？ 5． 采購與付款業(yè)務(wù)核算程序的主要設(shè)計內(nèi)容有哪些 ？ 6． 日常采購計劃編制 、 合同簽訂程序設(shè)計要點有 7． 臨時采購申請程序設(shè)計要點有哪些 ？ 8．材料采購驗貨付款程序設(shè)計要點有哪些？
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