酒店內(nèi)部控制之采購與付款-資料下載頁
2025-07-07 15:37本頁面
【正文】 。第十七條采購與驗 采購部將資產(chǎn)部的請購計劃或請購單、請購報告等，在選定的供應(yīng)商和價格范圍內(nèi)擬定采購訂單 采購訂單由采購部填具、財務(wù)部根據(jù)請購計劃等審核；財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批采購訂單； 采購部將填寫齊全的采購單于提交供應(yīng)商，并同時將填寫齊全的采購單提交收貨部門。 收貨部門根據(jù)采購單收貨，并填寫與采購單一致的一式4聯(lián)收貨單（收貨、財務(wù)、采購部、供應(yīng)商），分別由收貨人、送貨人、驗收人簽字。 收貨部門將填寫齊全的收貨單供應(yīng)商聯(lián)交給供應(yīng)商，將填寫齊全的收貨單和采購單分別交給財務(wù)部和采購部。 收貨嚴格按照采購單列明的種類和數(shù)量收貨。具有最小訂貨包裝的不允許出現(xiàn)誤差，對于散裝的存貨誤差不超過5％。 第十八條庫存登記與會計記錄 收貨部門根據(jù)收貨單和采購單登記庫存系統(tǒng)。 財務(wù)部根據(jù)填寫齊全的收貨單和采購單審核庫存單據(jù)，生成會計憑證，登記應(yīng)付賬款。 第十九條付款審批與付款執(zhí)行。 財務(wù)部根據(jù)資金和應(yīng)付款狀況通知采購部辦理付款手續(xù)； 采購部按照采購部留存的收貨單與供應(yīng)商提交的收貨單核對一致，填寫支出憑單； 財務(wù)部根據(jù)賬務(wù)記錄審核支出憑單； 財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理分別簽字后付款。 第二十條緊急采購處理 例外緊急需求的特殊采購由總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審批，并按照以下要求辦理： 緊急采購的為急需存貨； 緊急采購的價格不能超出詢價核定的價格，或經(jīng)過資產(chǎn)部確認； 緊急采購的應(yīng)在次日上班后1個小時內(nèi)補辦手續(xù)并提交到收貨人員 手續(xù)補辦之前，資產(chǎn)部備查登記4 /
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