天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-采購(gòu)與付款-wenkub.com
2025-05-23 16:14 本頁(yè)面
【正文】 第二十 二 條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定。重點(diǎn)檢查付款通知書填寫是否完整，審批手續(xù)是否正確有效，是否憑付款通知書支付購(gòu)貨款。 （三）物資采購(gòu)合同的訂立情況，合同要約是否完整、規(guī)范、合法有效。 （二）采購(gòu)后已付貨款或者貨款未付但已做帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，由公司財(cái)務(wù)部門的稅務(wù)核算人員與當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系開具進(jìn)貨退出證明單或索取折讓證明單，由采購(gòu)員送交銷售方，并取得銷售方開具的紅字發(fā)票，再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理，屬于采購(gòu)物資退回的，由采購(gòu)員與對(duì)方協(xié)商實(shí)物處理退回工作。 第十五條 貨物及發(fā)票已到，驗(yàn)收合格并與購(gòu)貨合同、發(fā)票及清單核對(duì)無誤后，由采購(gòu)員填寫付款通知書并經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)物資采購(gòu)的人員簽字批準(zhǔn)后連同發(fā)票、入庫(kù)清單和入庫(kù)驗(yàn)收單一起交由財(cái)務(wù)部門辦理付款業(yè)務(wù)；貨物已到發(fā)票未到，驗(yàn)收合格并與購(gòu)貨合同核對(duì)無誤后，如供貨方要求并經(jīng)本單位有權(quán)批準(zhǔn)物資采購(gòu)的人員簽字批準(zhǔn)，可憑付款通知書支付不超過貨物總價(jià)值 80%的貨款，待發(fā)票到后再付清余款；發(fā)票已到貨物 未到，不準(zhǔn)支付購(gòu)貨款。 第十二條 公司總部、各分公司的物資采購(gòu)由物資管理部門集中辦理，特殊情況經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并經(jīng)物資管理部門授權(quán)，可由物資使用部門自行采購(gòu)所需物資。 第十條 公司總部、各分公司的物資采購(gòu)權(quán)由各物資管理部門集中行使，未經(jīng)各本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)和物資管理部門授權(quán)，其他部門一 律不得自行采購(gòu)本部門所需的物資，否則倉(cāng)庫(kù)不得驗(yàn)收入庫(kù)，財(cái)務(wù)部門不得給予報(bào)賬，并要按違規(guī)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第七條 公司總部
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