內(nèi)部控制管理手冊樣資料-資料下載頁
2025-04-13 01:07本頁面
【正文】 公司《內(nèi)部控制管理手冊》—監(jiān)督分冊規(guī)范。1）持續(xù)監(jiān)督。遵照股份公司內(nèi)部控制體系管理制度和內(nèi)控測試標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)監(jiān)控內(nèi)部控制體系的有效性。2）獨立評估。按照股份公司要求、標(biāo)準(zhǔn)及工作部署，相關(guān)部門定期評估內(nèi)部控制體系的有效性。3）缺陷報告。建立健全缺陷報告管理機(jī)制，遵照股份公司缺陷認(rèn)定規(guī)范，明確內(nèi)控缺陷上報的程序。2005年工作目標(biāo)是遵照股份公司內(nèi)部控制體系管理制度及內(nèi)控測試標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部控制體系的有效性進(jìn)行監(jiān)控。 組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)與權(quán)限 目的通過建立分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確內(nèi)控管理決策機(jī)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)，確保本公司內(nèi)部控制的職責(zé)、權(quán)限及其相互關(guān)系得到規(guī)定和溝通，使本公司內(nèi)部控制體系得到有效運行。 機(jī)構(gòu)公司內(nèi)控管理體系實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的委員會決策和部門分工負(fù)責(zé)制。公司成立以總經(jīng)理為主任、總會計師和副總經(jīng)理為副主任，機(jī)關(guān)各處（室）長為成員的內(nèi)控項目建設(shè)委員會，內(nèi)控項目建設(shè)委員會是本公司內(nèi)控管理的決議決策機(jī)構(gòu)。委員會下設(shè)內(nèi)控項目組，負(fù)責(zé)公司內(nèi)控管理的日常工作。內(nèi)控管理體系的組織架構(gòu)包括：1）決策機(jī)構(gòu)：內(nèi)控項目建設(shè)委員會負(fù)責(zé)公司與內(nèi)控有關(guān)的重大事項的決定。2）管理機(jī)構(gòu)：公司企管法規(guī)處是公司內(nèi)部控制體系日常管理部門。3）執(zhí)行機(jī)構(gòu)：機(jī)關(guān)職能處室、所屬單位具體執(zhí)行內(nèi)控管理的政策、制度，報告內(nèi)部控制體系實施運行情況。4）監(jiān)督機(jī)構(gòu)：審計、監(jiān)察部門行使監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)對體系運行情況實施測試監(jiān)督。為加強(qiáng)對內(nèi)部控制體系管理工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，所屬單位成立相應(yīng)的內(nèi)控項目建設(shè)委員會。內(nèi)控項目建設(shè)委員會由各單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人組成，由總經(jīng)理擔(dān)任內(nèi)控項目建設(shè)委員會主任。內(nèi)控項目建設(shè)委員會下設(shè)辦公室。 職責(zé)與權(quán)限 內(nèi)控項目建設(shè)委員會的職責(zé)內(nèi)控項目建設(shè)委員會主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任。內(nèi)控項目建設(shè)委員會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的建立、實施和運行改進(jìn)。內(nèi)控項目建設(shè)委員會的具體職責(zé)包括：1) 審定內(nèi)部控制體系實施工作計劃。2) 指導(dǎo)和督促公司內(nèi)部控制體系建設(shè)和運行工作的組織和實施，對內(nèi)部控制體系建設(shè)工作進(jìn)行安排部署。3) 負(fù)責(zé)提供內(nèi)部控制體系建設(shè)所需的資源，協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制體系建設(shè)工作中的重大問題。4) 檢查內(nèi)控部門職能發(fā)揮的有效性，保證其在公司內(nèi)部控制體系管理中能夠充分發(fā)揮作用。5）督導(dǎo)、督促公司內(nèi)部控制體系得建立、完善和運行。6) 負(fù)責(zé)決定與內(nèi)控有關(guān)的其他重大事項。 內(nèi)控項目組、企管法規(guī)處的職責(zé)公司企管法規(guī)處負(fù)責(zé)全公司內(nèi)部控制體系的日常維護(hù)與管理工作，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)的監(jiān)督、檢查，具體職責(zé)包括：1) 負(fù)責(zé)制訂內(nèi)部控制體系實施方案和實施計劃，并組織實施。2) 負(fù)責(zé)制訂和完善公司內(nèi)部控制體系管理制度、工作程序，執(zhí)行股份公司內(nèi)部控制體系建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，并監(jiān)督實施。3) 負(fù)責(zé)按照公司內(nèi)部控制體系評估測試標(biāo)準(zhǔn)組織開展自我檢查、測試，制定測試方案；協(xié)調(diào)配合管理層和外部審計。4) 負(fù)責(zé)組織、督促各職能處室、所屬單位建立和健全內(nèi)部控制體系，監(jiān)督、檢查本部及所屬單位內(nèi)部控制體系貫徹、執(zhí)行情況，并跟蹤整改措施落實。5) 根據(jù)內(nèi)部控制體系建設(shè)要求定期組織開展內(nèi)控培訓(xùn)，推進(jìn)內(nèi)控工作執(zhí)行力。6）按照股份公司內(nèi)控部工作部署，持續(xù)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)各項工作。 審計監(jiān)察部門的職責(zé)審計監(jiān)察部門主要職責(zé)包括：1) 按照股份公司審計部組織的管理層測試要求，檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性。2) 建立并不斷完善反舞弊工作機(jī)制。 機(jī)關(guān)職能處室、所屬單位的職責(zé)機(jī)關(guān)職能處室、所屬單位具體執(zhí)行內(nèi)控管理的政策、制度，反饋和報告內(nèi)部控制體系實施運行情況，主要職責(zé)如下：1）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系運行的具體工作，配合完成管理層測試和內(nèi)外部審計。2) 負(fù)責(zé)對作業(yè)流程、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和實際操作進(jìn)行日?？刂票O(jiān)測，以公司內(nèi)控政策與內(nèi)控目標(biāo)為準(zhǔn)則，提出整改建議，制訂改進(jìn)方案并付諸實施。3) 負(fù)責(zé)組織本單位員工學(xué)習(xí)內(nèi)控知識和相關(guān)的法律法規(guī)等。4) 因管理體制變化等原因造成業(yè)務(wù)流程發(fā)生改變或發(fā)布新制度時，負(fù)責(zé)向企管法規(guī)處及時反饋信息。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1