貨幣資金內(nèi)部控制管理規(guī)定-文庫吧資料
2025-04-19 01:54本頁面
【正文】 網(wǎng)銀操作人員必須加強登錄網(wǎng)銀所必備證書（IC卡）及密碼的管理及保密工作，不得將密碼或證書泄露或交與他人代為操作或保管，支付密碼要做到隨時或定時更新。C、網(wǎng)上銀行正式開立后，申請分部需向總部財務中心資金管理部報送《網(wǎng)上銀行資料明細表》（）備案。：A、因業(yè)務發(fā)展需要，各分部相關(guān)帳戶需要開立網(wǎng)上銀行的，需向總部財務中心資金管理部提交書面申請，經(jīng)總部審核批準后方可開立。：為貫徹公司總部對資金集中管理、計劃管理、合理調(diào)度的原則，發(fā)揮資金使用的整體優(yōu)勢，建立高效快捷的結(jié)算體系，進而實現(xiàn)規(guī)模效應，縮短資金在途時間，提高資金使用效率。C、新開分部籌備期間，除基本帳戶外，不允許再開立其他銀行帳戶，若有特殊情況需要開立或注銷銀行帳戶的，應以書面形式向總部財務中心資金管理部提出申請，經(jīng)批準后方可執(zhí)行，并將新的銀行帳戶信息（包括：公司全稱、開戶行、帳號）傳真到總部資金管理部備案。A、開發(fā)人員開立銀行帳戶后，應在2個工作日內(nèi)將銀行帳戶明細傳真到總部資金管理部備案（包括：公司全稱、開戶行、帳號）。C、銀行承兌匯票的保證金帳戶、信用卡帳戶視同普通帳戶進行管理，必須保證每周從信用卡戶向結(jié)算戶劃轉(zhuǎn)的次數(shù)、到銀行取送單據(jù)的次數(shù)均不少于2次。按公司的審批程序?qū)ν庵Ц敦浛?，支票應寫明用途、金額、收款單位等，嚴禁開立空頭支票、空白支票。B、外勤出納專門負責銀行存款，實行錢帳分管的原則。B：費用帳戶（即基本戶），主要指公司日常的經(jīng)營、管理費用支出的帳戶；C：納稅帳戶（根據(jù)當?shù)囟悇詹块T要求在有關(guān)銀行開立）。C：公司戰(zhàn)略發(fā)展需要：即能夠為公司提供融資需求和公司的戰(zhàn)略發(fā)展需要而需設(shè)立的銀行帳戶。A：統(tǒng)一高效：首先是業(yè)務服務功能的統(tǒng)一，合作的銀行能夠提供全方位服務功能，如：上門收款、結(jié)算、網(wǎng)上銀行、授信、POS機等，其次是合作銀行與公司資金管理要求較一致的銀行。，應向公司總部交回財務印章和空白發(fā)票、支票等。，出納負責保管單位負責人印章；財務經(jīng)理或財務經(jīng)理授權(quán)的會計主管人員負責管理各分部財務專用章（支票專用印鑒）、支票密碼。發(fā)票銷毀要填寫銷毀發(fā)票登記表，報請稅務機關(guān)同意后方可銷毀。任何人不得隨意銷毀票據(jù)。作廢票據(jù)要加蓋“作廢”章，作廢發(fā)票或收費票據(jù)隨存根保管，作廢支票要按序號裝訂成冊。、準確、合乎規(guī)范。，要設(shè)立備查簿分類記錄銀行票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓和注銷情況，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。銀行票據(jù)存根粘貼在付款憑證后，送交會計記帳保存。公司原則上禁止簽發(fā)無收款單位、無金額的支票，特殊情況下，簽發(fā)的空白支票需要財務經(jīng)理在登記薄上簽批并注明支付限額。 不允許出現(xiàn)長期的未達帳項。公司總部的《銀行存款余額平衡調(diào)節(jié)表》，由公司財務中心主管會計審核，報分管副總簽字后，與當月憑單一起保存。 無論使用何種財務軟件，銀行出納必須建立銀行存款日記帳并按業(yè)務發(fā)生時間序時登記。門店庫存資金是指門店在銀行上門收款后
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