內(nèi)部控制之貨幣資金-文庫吧資料
2024-08-12 00:19本頁面
【正文】 銀行名稱支票金額用途到期日開具人使用人備注月日附件：借款單借 款 單部門： 年 月 日借 款 人借款原因金 額 （大寫） ￥： （小寫）種 類□現(xiàn)金 □支票 （號碼） □其他 說明事項審 批董事長總經(jīng)理財務總監(jiān)會計主管審核： 經(jīng)手人：附件：差旅費報銷單差旅費報銷單 報銷部門： 年 月 日 附單據(jù) 張姓 名職務出差事由起日止日起訖地點項 目張數(shù)金 額項 目天數(shù)金 額火車費途中補助汽車費住勤補助市內(nèi)交通費夜間乘車住宿費其 它郵電費小 計小 計合 計（大寫） 仟 佰 拾 元 角 分 ￥：批準財務核準財務審核部門審核注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)財務部留存，第二聯(lián)報銷部門留存。第三十七條 本制度由集團公司財務部負責解釋。具有集團公司認定的其他違法、違規(guī)行為的。設立“小金庫”或賬外資金的。故意拖延應繳收益的上繳、周轉(zhuǎn)資金的調(diào)配，超過規(guī)定期限15天的。手續(xù)不健全、支付款項的全部印章交由一人保管、票據(jù)保管有漏洞等現(xiàn)象的。第三十五條 有以下行為的，集團公司可以責令其限期糾正、追回損失或者通報批評。第三十四條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。票據(jù)的保管情況。支付款項印章的保管情況。貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。第三十三條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：貨幣資金業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設置情況。第三十一條 加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理，專設登記簿對其購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等情況進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。財務專用章由財務部門負責人或被授權(quán)人員保管，法定代表人名章由公司負責人或被授權(quán)人員保管。第七章 票據(jù)及有關(guān)印章的管理銀行賬戶不得出租、出借及轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用。支票作廢后將支票存根與支票粘連，并加蓋“作廢”印章，發(fā)生支票遺失，應立即辦理掛失手續(xù)。對不符的，應查明原因，及時解決。每日盤點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。同時，各分公司支出戶中未使用完的余額還應轉(zhuǎn)回結(jié)算中心設立的總帳戶中。在集團公司的委托授權(quán)下，由銀行在每日營業(yè)結(jié)束后，將各分公司收入戶中的余額全部劃到結(jié)算中心的總帳戶中。各分公司在結(jié)算中心分別開設收入、支出兩個帳戶。核定各分公司日常資金余額。統(tǒng)一對外融資，確保整個集團的資金需要。第二十三條 資金結(jié)算中心主要職能：集中管理各分公司的資金收入，各分公司收到資金收入時，都必須轉(zhuǎn)賬存入結(jié)算中心在銀行開立的帳戶，不得挪用。第五章 資金結(jié)算中心第二十二條 集團公司根據(jù)經(jīng)營情況，選擇資信較高、結(jié)算便捷的主辦銀行，設立資金結(jié)算中心，對資金實行集中統(tǒng)一管理。第二十一條 未經(jīng)集團公司批準，分、子公司不得以任何理由向本系統(tǒng)以外的任何單位或個人提供任何形式、任何數(shù)量的資金支持。第二十條 集團公司財務部應參與公司投資項目的可行性研究工作，并將相關(guān)資金的投放納入現(xiàn)金流量預算管理，適時進行有效的監(jiān)督。辦理支付。支付審核。審批人根據(jù)其職
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