【正文】 重大決策時(shí)，對(duì)于專業(yè)性比較強(qiáng)的，應(yīng)當(dāng)注意聽取專家的意見，必要時(shí)可以組織技術(shù)咨詢。單位應(yīng)當(dāng)建立1.單位應(yīng)當(dāng)制定單位領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策程序等有關(guān)制度，完善議事決策機(jī)制。2單位層面的內(nèi)部控制單位層面的內(nèi)部控制為業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制提供環(huán)境基礎(chǔ)。（6）組織本部門員工學(xué)習(xí)內(nèi)控知識(shí)和相關(guān)的法律法規(guī)等要求，必要時(shí)將相關(guān)要求轉(zhuǎn)化到管理文件中；（5）落實(shí)內(nèi)、外部審計(jì)提出的管理建議。（2）在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及運(yùn)行控制工作；定期組織開展內(nèi)控培訓(xùn)，提高員工對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí)，并指導(dǎo)員工負(fù)責(zé)組織開展項(xiàng)目后評(píng)估管理工作，事項(xiàng)責(zé)任追究管理。負(fù)責(zé)組織開展效能監(jiān)察，對(duì)重要事項(xiàng)、重點(diǎn)工作進(jìn)行全過程監(jiān)督。負(fù)責(zé)建立并不斷完善反舞弊工作機(jī)制。負(fù)責(zé)組織《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》的編制及修改完善維護(hù)工作。負(fù)責(zé)跟蹤檢查內(nèi)、外部審計(jì)提出的管理建議落實(shí)情況。負(fù)責(zé)跟蹤檢查內(nèi)、外部審計(jì)提出的管理建議落實(shí)情況。對(duì)內(nèi)負(fù)責(zé)委托審計(jì)中心開展審計(jì)工作，對(duì)外負(fù)責(zé)審計(jì)師與審核委員會(huì)的溝通協(xié)調(diào)工作，包括初選及向?qū)徍宋瘑T會(huì)推薦聘任及解聘單位審計(jì)師、審核審計(jì)師的審計(jì)管理建議書等工作。負(fù)責(zé)準(zhǔn)備關(guān)于單位內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告及其他年報(bào)需要披露的與內(nèi)部控制有關(guān)的資料，并協(xié)調(diào)對(duì)外披露相關(guān)事宜。負(fù)責(zé)組織開展單位內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的測(cè)試工作，監(jiān)督、檢查和考核各職能部門貫徹、執(zhí)行內(nèi)部控制情況，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的健全性和有效性，并對(duì)存在的缺陷提出改進(jìn)的建議和措施。X內(nèi)控工作的職責(zé)（7）（6）（5）（4）（3）（2）其主要職責(zé)包括：執(zhí)行機(jī)構(gòu)：?jiǎn)挝桓髀毮懿块T具體執(zhí)行內(nèi)控管理的政策、制度，報(bào)告內(nèi)控體系實(shí)施運(yùn)營(yíng)情況。監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：XX是單位內(nèi)控管理歸口部門，負(fù)責(zé)單位的內(nèi)控管理工作及內(nèi)控體系的有效性和符合性實(shí)施監(jiān)督、評(píng)價(jià)。決策機(jī)構(gòu)：內(nèi)控管理委員會(huì)，是內(nèi)控管理的決議機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)單位與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定。單位內(nèi)控管理體系的組織架構(gòu)實(shí)行三級(jí)管理，即決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)。工作小組負(fù)責(zé)人由xxx根據(jù)xxx內(nèi)控管理要求，單位內(nèi)控管理工作實(shí)行單位xxx領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)控管理委員會(huì)決策和部門分工責(zé)任制，委員會(huì)主任由單位xxx擔(dān)任。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實(shí)施。通過建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的內(nèi)控體系組織架構(gòu)，明確內(nèi)控管理決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)，確保單位內(nèi)部控制的職責(zé)、權(quán)限及其相互關(guān)系得到規(guī)定和溝通，使單位內(nèi)部控制體系得到有效運(yùn)行。頒布及生效日期：本手冊(cè)于二零一四年二月十日頒布，自頒布之日起生效。本手冊(cè)有XX負(fù)責(zé)解釋和組織修訂。原則上《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》每年更新一次，更新資料來源于單位及其他各職能部門的建議，以及內(nèi)、外部監(jiān)察部門對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。本手冊(cè)經(jīng)單位內(nèi)控管理委員會(huì)審核，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后正式生效。XX（2）手冊(cè)管理對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)、單位下屬各部室的管理層及員工具有約束力，各相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵循手冊(cè)中對(duì)其工作職責(zé)的定義及描述，保持內(nèi)部控制的有效性，保證單位戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（4）評(píng)價(jià)和監(jiān)督：內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和監(jiān)督是確保內(nèi)部控制建設(shè)不斷完善有效實(shí)施的重要環(huán)節(jié)。（3）業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制：所謂業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)控制、收支業(yè)務(wù)控制、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項(xiàng)目控制盒合同控制，這些業(yè)務(wù)涵蓋了行政事業(yè)單位主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容。面內(nèi)部控制提供環(huán)境基礎(chǔ)。（2）（1） 概述：是對(duì)單位內(nèi)部控制的簡(jiǎn)要介紹，包含單位《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》編制的意義和目的、單位內(nèi)控目標(biāo)、遵循的基本原則、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)、手冊(cè)使用范圍及遵循性要求、內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)及其職責(zé)和權(quán)限、手冊(cè)的結(jié)構(gòu)組成及其管理等內(nèi)容。現(xiàn)對(duì)內(nèi)控管理手冊(cè)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行描述，單位《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》包括概述、單位層面的控制、業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制、評(píng)價(jià)和監(jiān)督及附件五部分。（2）《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定；單位內(nèi)部控制體系以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》為基礎(chǔ)，結(jié)合法律法規(guī)要求、行業(yè)管理等作為內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，主要包括：適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職工分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。單位建立于實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：內(nèi)部控制目標(biāo)：通過內(nèi)部控制體系的建設(shè)、實(shí)施與完善，分析需要業(yè)務(wù)流程，評(píng)價(jià)控制措施的充分性、適宜性和有效性，通過對(duì)內(nèi)部環(huán)境和各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程以及相關(guān)制度的優(yōu)化和梳理，合格保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。作為建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及驗(yàn)證內(nèi)部控制的依據(jù)，確保單位從思想上提高管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，保證單位協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速發(fā)展。 175附件........................................................................................................................................................................................17............................................................................................................................................................................................................................17...................................................................................................................1717.................................................................................................................17定義17評(píng)價(jià)和監(jiān)督...................................................................................................................16........................................................................................................16........................................................................................................16........................................................................................................16........................................................................................................16..................................................................................................................1設(shè)計(jì)與概預(yù)算控制建設(shè)項(xiàng)目控制..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................15.........................................................................................................15.............................................