【正文】 內(nèi)部控制管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，把內(nèi)控管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。明確內(nèi)部控制組織體系的職責(zé)分工，形成包括董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、管理層、內(nèi)控體系建設(shè)委員會(huì)、內(nèi)部控制管理部門、其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在內(nèi)的內(nèi)部控制管理組織體系。4）建立內(nèi)部控制體系運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)。公司的行政管理實(shí)行兩級(jí)管理體制，即股份公司—地區(qū)公司；業(yè)務(wù)管理實(shí)行三級(jí)管理體制，即股份公司—專業(yè)分公司—地區(qū)公司。 措施1）公司按照《公司法》的要求，參照國(guó)際大型石油公司的通行做法，結(jié)合公司實(shí)際，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)（包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總裁負(fù)責(zé)的管理機(jī)構(gòu)），即建立起資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)分立，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并存的法人制衡管理機(jī)制。具體包括：1）考慮公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，公司的組織結(jié)構(gòu)按照適當(dāng)集中或分散的管理方式設(shè)置。2）審計(jì)委員會(huì)相關(guān)資料。3）董事會(huì)秘書局負(fù)責(zé)收集、匯總董事會(huì)及專門委員會(huì)提出的要求、意見和建議的落實(shí)情況，并以董事信息反饋的形式呈報(bào)各位董事。 措施1）公司制定《董事信息反饋制度》，董事會(huì)秘書局在每次董事會(huì)后，整理會(huì)議記錄的同時(shí)，將各位董事在會(huì)議期間及在各專業(yè)委員會(huì)會(huì)議上提出的意見和建議進(jìn)行歸納、整理和分類，并按程序報(bào)批同意后，送公司管理層。具體包括：1）董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)向管理層就需采取的具體行動(dòng)下達(dá)指令。3）監(jiān)事會(huì)按照《公司法》及《中國(guó)石油天然氣股份有限公司監(jiān)事會(huì)組織和議事規(guī)則》、《中國(guó)石油天然氣股份有限公司章程》，行使對(duì)包括董事在內(nèi)的公司高層管理人員進(jìn)行職業(yè)道德規(guī)范遵守情況的監(jiān)督。 措施1）公司董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理人員遵守職業(yè)道德規(guī)范的情況進(jìn)行監(jiān)督，并授權(quán)公司總裁負(fù)責(zé)實(shí)施和監(jiān)察規(guī)范的遵守情況。2）董事會(huì)／審計(jì)委員會(huì)采取行動(dòng)以保證適當(dāng)?shù)摹盎{(diào)”。 “高層管理基調(diào)”的審核 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)建立適當(dāng)?shù)摹案邔庸芾砘{(diào)”。3）審計(jì)委員會(huì)定期向董事會(huì)匯報(bào)，匯報(bào)事項(xiàng)包括有助于董事會(huì)及時(shí)了解可能影響公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的重要事項(xiàng)。 措施1）公司建立并不斷完善出現(xiàn)緊急事項(xiàng)時(shí)召開董事會(huì)會(huì)議的機(jī)制和重大事件匯報(bào)的程序。具體包括：1）存在告知董事會(huì)重大問題的程序。2）審計(jì)委員會(huì)成員收到的信息記錄。4）公司對(duì)外信息披露遵循《中國(guó)石油天然氣股份有限公司信息披露控制和披露程序的原則》，董事會(huì)秘書局負(fù)責(zé)會(huì)同公司有關(guān)部門，做好對(duì)外信息披露工作。臨時(shí)董事會(huì)的議案和文件至少在會(huì)議召開前兩個(gè)工作日送達(dá)各位董事。2）董事會(huì)每年至少召開四次例會(huì)，董事會(huì)例會(huì)議程的議案和文件至少在會(huì)議召開前七個(gè)工作日送達(dá)各位董事。公司設(shè)董事會(huì)秘書和董事會(huì)秘書局，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)和各委員會(huì)對(duì)所需信息的收集工作。2）董事相信其得到了適當(dāng)?shù)男畔ⅰ?信息的及時(shí)性和充分性 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)為董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)提供信息的及時(shí)性和充分性，以便及時(shí)監(jiān)督管理層的目標(biāo)和戰(zhàn)略、公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，以及重大協(xié)議的條款等。審計(jì)委員會(huì)行使職權(quán)時(shí)有權(quán)聘請(qǐng)獨(dú)立的法律、會(huì)計(jì)或其他顧問（外部顧問）為其提供咨詢服務(wù)。4）審計(jì)委員會(huì)定期聽取有關(guān)反舞弊方面的情況匯報(bào)，監(jiān)督員工對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)、內(nèi)部控制、審計(jì)事項(xiàng)或舞弊方面的舉報(bào)和投訴。2）審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審核外部審計(jì)師的資質(zhì)（包括合伙人和審計(jì)人員的背景和經(jīng)驗(yàn)）及其獨(dú)立性，確保其負(fù)責(zé)合伙人的定期輪換符合相關(guān)法律法規(guī)；對(duì)外部審計(jì)師的表現(xiàn)進(jìn)行年度審核，會(huì)同監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)提出聘用、續(xù)聘、解聘外部審計(jì)師及其審計(jì)服務(wù)費(fèi)用的建議；根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)和其他監(jiān)管要求的變化，審核外部審計(jì)師提議的本年度審計(jì)范圍和方法，評(píng)估其工作內(nèi)容和程序是否客觀、有效，并預(yù)批準(zhǔn)該等審計(jì)服務(wù)；制定有關(guān)外部審計(jì)師提供非審計(jì)服務(wù)的政策，確保該等非審計(jì)服務(wù)不會(huì)影響其獨(dú)立性或客觀性，審核并批準(zhǔn)外部審計(jì)師向公司提供非審計(jì)服務(wù)的事項(xiàng)及其費(fèi)用；與外部審計(jì)師討論雙方認(rèn)為必須單獨(dú)討論的事項(xiàng)，保證外部審計(jì)師在需要時(shí)與審計(jì)委員會(huì)有暢通的溝通渠道；每年從外部審計(jì)師處獲得關(guān)于其內(nèi)控質(zhì)量及其可能存在的重大缺陷和不足的報(bào)告；審核公司雇用外部審計(jì)師事務(wù)所職員及前職員的政策，并監(jiān)督其落實(shí)情況。審計(jì)委員會(huì)成員認(rèn)為有必要，可隨時(shí)提議召開會(huì)議。審計(jì)委員會(huì)每年審核內(nèi)部和外部審計(jì)師的工作范圍。3）公司對(duì)董事會(huì)及專業(yè)委員會(huì)的會(huì)議議程進(jìn)行規(guī)定，保證與議題相關(guān)的議案、文件等資料能夠提前送達(dá)相關(guān)人員，使其有足夠的時(shí)間了解議案并做出正確判斷。2）公司慎重地選擇董事、各專門委員會(huì)成員的人選：由持有公司股份5％以上的股東提名董事候選人名單，由董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)匯總董事候選人，在股東會(huì)上投票表決選舉產(chǎn)生。專門委員會(huì)人數(shù)充分，足以處理專業(yè)性、重大性事務(wù)。 董事的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn) 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)董事的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。董事會(huì)的專門委員會(huì)主要職責(zé)是為董事會(huì)進(jìn)行決策提供支持。 措施公司董事會(huì)下設(shè)4個(gè)專門委員會(huì)：審計(jì)委員會(huì)，投資與發(fā)展委員會(huì)，考核與薪酬委員會(huì)，健康、安全與環(huán)保委員會(huì)。 文檔性記錄董事會(huì)會(huì)議記錄。審計(jì)委員會(huì)按照《中國(guó)石油天然氣股份有限公司審計(jì)委員會(huì)組織和工作規(guī)則》履行其監(jiān)督職責(zé)，其決議須經(jīng)獨(dú)立董事表決通過。4）公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)由4名成員組成，3名為獨(dú)立董事。2）公司建立獨(dú)立董事制度，獨(dú)立非執(zhí)行董事未在本公司擔(dān)任任何職務(wù)，但出席公司董事會(huì)會(huì)議，參與討論決策有關(guān)重大事項(xiàng)；以其豐富的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，就公司規(guī)范運(yùn)作和有關(guān)經(jīng)營(yíng)工作提出意見；對(duì)關(guān)聯(lián)交易是否符合上市地監(jiān)管部門的要求提供公正、合理性的意見，確保關(guān)聯(lián)交易的公平合理，為公司的日常業(yè)務(wù)即按一般商業(yè)調(diào)控推行的資產(chǎn)重組及關(guān)聯(lián)交易等進(jìn)行審核，并發(fā)表獨(dú)立意見。董事會(huì)的構(gòu)成不完全符合美國(guó)有關(guān)法規(guī)的要求，公司根據(jù)豁免條例，就差異部分進(jìn)行了披露。董事會(huì)設(shè)秘書1人。13名董事中有4名董事同時(shí)是公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)成員，1名董事是公司內(nèi)部員工代表，另有3名董事為獨(dú)立非執(zhí)行董事。 措施1）公司董事會(huì)的構(gòu)成及獨(dú)立性符合國(guó)內(nèi)公司法。 獨(dú)立性 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)獨(dú)立于管理層，可以對(duì)管理層的決策提出必要的質(zhì)疑。公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)。公司確定風(fēng)險(xiǎn)容量和風(fēng)險(xiǎn)承受度，要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益或者單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。公司確定針對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)容量，體現(xiàn)公司在戰(zhàn)略制定與實(shí)施過程中愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍和風(fēng)險(xiǎn)水平，反映公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好。2）會(huì)議紀(jì)要。2）公司高級(jí)管理人員定期走訪調(diào)研基層單位。（3）公司管理層每周舉行工作例會(huì)，各專業(yè)分公司、地區(qū)公司每周召開生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)會(huì)，通報(bào)上周生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題，確定本周主要工作安排。（2）公司每季度召開一次經(jīng)營(yíng)形勢(shì)分析會(huì)，重點(diǎn)研究上一季度和年初以來公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、生產(chǎn)建設(shè)和投資完成情況、預(yù)算執(zhí)行情況、存在的主要問題、解決措施和下一步工作安排。 措施1）公司頒布實(shí)施《中國(guó)石油天然氣股份有限公司領(lǐng)導(dǎo)辦公制度》，注重高級(jí)管理人員之間的溝通：（1）公司每年召開兩次工作會(huì)，貫徹落實(shí)股東大會(huì)、董事會(huì)決議，研究公司改革、發(fā)展、增效大計(jì)，總結(jié)年度（半年）工作，對(duì)下一年度（半年）工作做出部署。具體包括：1）高級(jí)管理人員經(jīng)常訪問分支機(jī)構(gòu)及不同地區(qū)的下屬機(jī)構(gòu)。 文檔性記錄財(cái)務(wù)分析材料。4）資產(chǎn)安全管理。地區(qū)公司執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。公司實(shí)行會(huì)計(jì)一級(jí)集中核算的財(cái)務(wù)模式，即在全公司采用一套賬進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。公司按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)外披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。公司財(cái)務(wù)部按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，制定適合本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并根據(jù)政策和準(zhǔn)則的變化及時(shí)修訂。財(cái)務(wù)總監(jiān)作為公司管理層成員參與主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策。 措施1）財(cái)務(wù)管理。4）基層單位的財(cái)務(wù)部門是否與總部的財(cái)務(wù)部門有工作匯報(bào)關(guān)系。2）所選用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否追求財(cái)務(wù)報(bào)告利潤(rùn)最高。 管理層對(duì)數(shù)據(jù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告等的態(tài)度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)管理層對(duì)數(shù)據(jù)處理和會(huì)計(jì)職能的態(tài)度，以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告和資產(chǎn)安全可靠性的關(guān)注。 措施1）公司確保管理層、監(jiān)督職能人員的穩(wěn)定，杜絕人員頻繁更換，保持公司財(cái)務(wù)、信息等系統(tǒng)員工隊(duì)伍穩(wěn)定。 關(guān)鍵人員的更換頻率 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)關(guān)鍵部門人員（例如：經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)和數(shù)據(jù)處理等部門）的更換頻率，具體包括：1）管理層和監(jiān)督層人員是否存在過高的更換頻率。公司將在以后的內(nèi)控體系建設(shè)中，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入到企業(yè)文化建設(shè)全過程中，逐步樹立和傳播正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工的守法意識(shí)和誠(chéng)信意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度、人事制度相結(jié)合。 措施1）公司在管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，制定了《中國(guó)石油天然氣股份公司對(duì)外投資管理暫行辦法》、《中國(guó)石油天然氣股份有限公司短期投資管理辦法》、《中國(guó)石油天然氣股份有限公司短期投資管理實(shí)施細(xì)則》等制度規(guī)范。 管理理念與企業(yè)文化 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的接受程度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)公司接受業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，包括：1）在介入新業(yè)務(wù)前，是否經(jīng)過仔細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)和收益分析后才采取行動(dòng)。5）公司年度預(yù)算。3）年度投資計(jì)劃。 文檔性記錄1）中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。3）制定具體業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)。2）配置相應(yīng)的資源以保證業(yè)務(wù)活動(dòng)層面目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各單位再將其目標(biāo)分解至各子業(yè)務(wù)活動(dòng)中，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)都有具體的目標(biāo)。公司的業(yè)績(jī)指標(biāo)分為：效益類、營(yíng)運(yùn)類、控制類指標(biāo)。（2）公司各單位在全面分析以前年度預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)對(duì)下一預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和部門計(jì)劃，編制下一預(yù)算年度的預(yù)算草案，交本部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)預(yù)算管理部門。（3）公司計(jì)劃部門進(jìn)行匯總并綜合平衡，提出年度計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。年度計(jì)劃的確定過程為：（1）公司計(jì)劃部門根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和董事會(huì)、管理層的總體要求提出年度計(jì)劃編制要求。各單位根據(jù)本單位的實(shí)際情況和公司的總體目標(biāo)要求提出本單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)，并經(jīng)過公司管理層的審核，通過上下不斷的溝通最終確定業(yè)務(wù)和職能單位的目標(biāo)。 業(yè)務(wù)活動(dòng)層面的目標(biāo)1）通過上下溝通將公司總體目標(biāo)和規(guī)劃分解至業(yè)務(wù)活動(dòng)層面。公司的年度計(jì)劃和預(yù)算總體上符合中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃確定的效益目標(biāo)、投資方向和投資結(jié)構(gòu)。公司編制年度預(yù)算，對(duì)預(yù)算經(jīng)營(yíng)年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及相應(yīng)措施做出預(yù)期安排。公司根據(jù)中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，制定年度投資計(jì)劃、年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃主要指按國(guó)家統(tǒng)一部署編制的五年計(jì)劃和十五年長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，以及公司根據(jù)市場(chǎng)變化而滾動(dòng)編制的五年業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，包括專業(yè)分公司、地區(qū)公司各級(jí)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。2）制定支撐公司實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)的規(guī)劃。規(guī)劃分為公司規(guī)劃、專業(yè)分公司規(guī)劃、地區(qū)公司規(guī)劃、專項(xiàng)規(guī)劃和區(qū)域規(guī)劃。 措施 公司層面的目標(biāo)1）制定公司層面的目標(biāo)并向員工傳達(dá)。6）確定決定公司整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與否的重要因素。4）業(yè)務(wù)活動(dòng)層面目標(biāo)的具體性。2）各個(gè)活動(dòng)目標(biāo)之間的一致性。 業(yè)務(wù)活動(dòng)層面的目標(biāo)業(yè)務(wù)活動(dòng)層面的目標(biāo)來自公司的總目標(biāo)和戰(zhàn)略計(jì)劃，并與之相聯(lián)系，是隨著具體對(duì)象和最終期限不斷制定的。3）公司層面目標(biāo)與戰(zhàn)略計(jì)劃的關(guān)聯(lián)性和一貫性。1）公司層面的目標(biāo)提供對(duì)公司期望達(dá)到的主要目標(biāo)的充分說明和指導(dǎo)，它們應(yīng)當(dāng)與公司直接相關(guān)。2．3發(fā)展目標(biāo) 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 公司層面的目標(biāo)一個(gè)公司要達(dá)到有效控制就必須建立目標(biāo)。 文檔性記錄1）業(yè)績(jī)合同。即與公司總體發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一致，并結(jié)合實(shí)際，具體明確，重點(diǎn)突出，覆蓋受約人的主要工作內(nèi)容，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)和相關(guān)政策有效實(shí)施。業(yè)績(jī)指標(biāo)的選擇和目標(biāo)值的確定注重短期與長(zhǎng)期目標(biāo)相結(jié)合，即與公司總體發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一致，并結(jié)合實(shí)際，具體明確，重點(diǎn)突出，覆蓋受約人的主要工作內(nèi)容。 措施1）公司注重建立以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的激勵(lì)機(jī)制，針對(duì)不同層次的員工，分別制定《中國(guó)石油天然氣股份有限公司總裁班子年度業(yè)績(jī)考核辦法》、《中國(guó)石油天然氣股份有限公司高級(jí)管理人員業(yè)績(jī)考核辦法》、《中國(guó)石油天然氣股份有限公司總部機(jī)關(guān)部門和專業(yè)公司中級(jí)管理人員績(jī)效考核暫行辦法》、《中國(guó)石油天然氣股份有限公司中層以下管理人員業(yè)績(jī)考核指導(dǎo)意見》和《中國(guó)石油天然氣股份有限公司操作服務(wù)人員績(jī)效考核指導(dǎo)意見》等制度，形成了較為系統(tǒng)規(guī)范的業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系。2）升職和工資不能僅基于短期績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的壓力 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)確定合理的績(jī)效目標(biāo)，特別是短期目標(biāo)；工資與績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的掛鉤程度是合理的。2）員工崗位職責(zé)描述。4）公司明確禁止管理人員違反公司的規(guī)定，鼓勵(lì)對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，并予以保密。2）公司通過崗位職責(zé)描述和權(quán)限指引的方式對(duì)各級(jí)管理人員的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行詳細(xì)描述，敦促員工按程序辦事。3）明確禁止管理人員逾越既定控制。 管理層對(duì)干預(yù)或逾越既定控制的態(tài)度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)管理層對(duì)干預(yù)或逾越既定控制的態(tài)度，具體包括：1）管理層就需要進(jìn)行干預(yù)的情形和進(jìn)行干預(yù)的頻率訂立方針。2）案例分析和警示教育宣傳材料。2）公司制定管理人員違紀(jì)違規(guī)處理等相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制，規(guī)范管理人員行為，維護(hù)公司合法權(quán)益，保障公司健康發(fā)展。對(duì)員工違規(guī)的處理主要采取批評(píng)教育、組織談話、紀(jì)律處分等形式，處理結(jié)果在適當(dāng)范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。依據(jù)《中國(guó)石油天然氣股份有限公司勞動(dòng)合同管理暫行辦法》等相關(guān)管理文件對(duì)員工違法違規(guī)行為進(jìn)行處理。3）員工確信如果違規(guī)要承擔(dān)后果。 違規(guī)處理 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)針對(duì)違反政策和道德標(biāo)準(zhǔn)的情況采取適當(dāng)?shù)拇胧唧w包括：1）管理層對(duì)違規(guī)行為應(yīng)進(jìn)行回應(yīng)。4）公司設(shè)立舉報(bào)電話、網(wǎng)上舉報(bào)中心和電子舉報(bào)信箱，鼓勵(lì)全體員工和合作方檢舉任何所獲知或遇到的違規(guī)行為。2）公司在《中國(guó)石油天然氣股份有限公司高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范》中強(qiáng)調(diào)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待員工、客戶和供應(yīng)商，不得通過操縱、隱瞞、濫用專用信息或?qū)χ卮笫聦?shí)進(jìn)行