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【正文】 款 15 元，并視情況將給予通報(bào)批評(píng)等處分； ? 遲到、早退十分鐘以上者，每次按事假半天處理；每月 累計(jì)達(dá)二次者，并視情況將給予通報(bào)批評(píng)等處分； ? 本年度累計(jì)遲到和早退總和達(dá)十五次以上者，公司將與 其解除《勞動(dòng)合同》； ： ? 每曠工一天，扣發(fā) 200%的日工資，并給予通報(bào)批評(píng)； ? 無故連續(xù)曠工二天（含）以上或在一年內(nèi)累計(jì)五天（含） 以上，公司將視情節(jié)輕重予以警告處分直至解除勞動(dòng)合同。 、涂改、偽造請(qǐng)假證明以及沒有正常 履行書面請(qǐng)假 手續(xù)，私自口頭招呼等行為，均按曠工處理，公司將根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告直至開除的處分。 第五章 附則 第二十四條 本規(guī)定由 XX 中心支公司人事行政部負(fù)責(zé)解釋。 第二十五條 本規(guī)定自下發(fā)之日起實(shí)施。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 43 第三部分 財(cái)務(wù)管理類 預(yù)算管理制度 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，提高 資金使用 效益 ，加強(qiáng)公司的預(yù)算管控，特制訂本制度。 本制度適用于 XX保險(xiǎn)公司 所 屬 分支機(jī)構(gòu) 及其下屬四級(jí)機(jī)構(gòu)。 一、預(yù)算概述 預(yù)算的定義 預(yù)算是 指用貨幣形式表示出來的財(cái)務(wù)計(jì)劃，用貨幣的形式來反映企業(yè)預(yù)定期間的有關(guān)現(xiàn)金收支、 資金需求、營業(yè)收入、成本及財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果等方面的詳細(xì)計(jì)劃，以此作為企業(yè)預(yù)定期間內(nèi)的目標(biāo)，并用以調(diào)整各業(yè)務(wù)部門的活動(dòng)。 預(yù)算的目的 預(yù)算工作的目的是為了把公司的各個(gè)方面的工作納入統(tǒng)一的計(jì)劃之中，促使公司內(nèi)部各個(gè)部門相互協(xié)調(diào)，同時(shí)以貨幣形式展示未來某一特定期間內(nèi)公司全部經(jīng)營活動(dòng)的各項(xiàng)目標(biāo)及資源的定量說明，以便有效地組織與協(xié)調(diào)公司的全部經(jīng)營活動(dòng)，完成公司的既定目標(biāo)。 預(yù)算的作用 預(yù)算管理是計(jì)劃制定過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?？梢詭椭緝?nèi)部各方面明確經(jīng)營重點(diǎn)，集中有限的資源 服務(wù)于公司的發(fā)展目標(biāo)。而預(yù)算作為面向未來的財(cái)務(wù)計(jì)劃，將總體戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成公司的短期目標(biāo)，起到了承上啟下的作用。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 44 預(yù)算管理也是一個(gè)控制的過程。預(yù)算是公司計(jì)劃的數(shù)量化和貨幣化的表現(xiàn)，保證公司按預(yù)算目標(biāo)正常經(jīng)營，通過做好對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、真實(shí)、完整的記錄以及有效地進(jìn)行有關(guān)預(yù)算信息的收集與反饋，以預(yù)算作為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，明確了各部門的責(zé)任，預(yù)算也是加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制的重要工具。 二、預(yù)算的編制程序 預(yù)算的編審，按照先自下而上、再自上而下的逐級(jí)編審、調(diào)整、下達(dá)的程序進(jìn)行。 預(yù)算的編制要以公司的經(jīng)營計(jì)劃為依據(jù)，首先公司由財(cái)務(wù)部、企劃部、人力資源部、人事行政部等部門成立預(yù)算編制委員會(huì)，由預(yù)算管理委員會(huì)提出編制預(yù)算的總體目標(biāo)和方針。 根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)提出的預(yù)算編制規(guī)定，公司各部門及分公司預(yù)算管理委員會(huì)在允許的范圍內(nèi)詳細(xì)編制各單位的分項(xiàng)預(yù)算草案，報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)，公司預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算編制的合理性及正確性進(jìn)行審核，討論通過或駁回重編。經(jīng)審批后，由預(yù)算管理委員會(huì)作為正式的預(yù)算方案下達(dá)實(shí)施。如果在審批時(shí)發(fā)現(xiàn)差異較大，再進(jìn)行協(xié)商、調(diào)整、修訂，以修訂后的方案作為正式方案實(shí)施。 三．預(yù)算的控制與執(zhí)行 （一）預(yù)算控制 預(yù) 算控制主要包括：預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整與追加。 預(yù)算執(zhí)行 (1)算一經(jīng)制定就要嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行，為保證預(yù)算的有效實(shí)施，首先應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)臋?quán)責(zé)劃分，即為保證預(yù)算內(nèi)的資產(chǎn)購置、費(fèi)用開支、投資等經(jīng)營管理的有效性，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中各預(yù)算執(zhí)行組織的預(yù)算額度的使用許可設(shè)置必要的審批權(quán)限，這是預(yù)算管理中的關(guān)鍵點(diǎn)。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 45 (2)各個(gè)部門是預(yù)算的執(zhí)行單位 各部門要求設(shè)置專、兼職預(yù)算管理員，以便使公司的預(yù)算得到良好的執(zhí)行。 預(yù)算管理員的職責(zé)為詳細(xì)、真實(shí)、完整的記錄各項(xiàng)預(yù)算支出、有效進(jìn)行有關(guān)預(yù)算信息的收集與反饋，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行工作中產(chǎn)生的 差異及問題進(jìn)行分析，提出建議，作好預(yù)算管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算開支，對(duì)預(yù)算中不合理的支出不予以動(dòng)支。 預(yù)算調(diào)整與追加 在預(yù)算實(shí)施過程中，由于編制預(yù)算時(shí)對(duì)一些情況的預(yù)計(jì)不足或者預(yù)算實(shí)施中碰到客觀情況的變化，往往使原預(yù)算中的一部分內(nèi)容不能適應(yīng)實(shí)際情況，這時(shí)，公司就有必要考慮修改預(yù)算，以達(dá)到預(yù)算與實(shí)際相一致。主要通過以下兩種方法實(shí)現(xiàn) （ 1）預(yù)算調(diào)整：指在預(yù)算內(nèi)已有的項(xiàng)目中進(jìn)行的修改、調(diào)劑。 （ 2）預(yù)算追加是指在預(yù)算外的追加項(xiàng)目或金額，即預(yù)算外追加。 預(yù)算調(diào)整和追加也是預(yù)算管理的一個(gè)重要、嚴(yán)肅的環(huán)節(jié)，必 須建立嚴(yán)格、規(guī)范的調(diào)整審批制度和程序，由有關(guān)部門按項(xiàng)目編制預(yù)算調(diào)整或追加方案后，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)后方能按新預(yù)算執(zhí)行。各預(yù)算申請(qǐng)單位只有在預(yù)算調(diào)整或追加通知書下達(dá)后，方可按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。 （二）預(yù)算考核 預(yù)算考核是與預(yù)算控制緊密聯(lián)系在一起的。如果沒有切實(shí)可行的獎(jiǎng)罰制度或者沒有嚴(yán)格地執(zhí)行制度，即使公司制定出了符合實(shí)際的預(yù)算，也不能得到很好的貫徹和落實(shí)，因而預(yù)算考核決定了預(yù)算控制的最終效率。 預(yù)算考核是在前期預(yù)算控制過程的預(yù)算差異分析的基礎(chǔ)上，通過評(píng)價(jià)實(shí)際工作的運(yùn)行狀況、存在的問題及環(huán)節(jié)，查明XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 46 產(chǎn)生問 題的原因，為糾正偏差提出改進(jìn)措施，并對(duì)各責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行評(píng)判并兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，同時(shí)也為以后的預(yù)算管理確定預(yù)算目標(biāo)提供重要的依據(jù)。 對(duì)預(yù)算的考核實(shí)行定期考核（按月、季、年度）。對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行總體的評(píng)價(jià)，包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算與核算的差異情況等，并對(duì)執(zhí)行過程中的問題進(jìn)行分析研究。 財(cái)務(wù)部是預(yù)算考核的執(zhí)行部門，針對(duì)考核的結(jié)果發(fā)現(xiàn)問題所在，對(duì)于預(yù)算與實(shí)際的偏差原因提出建議，以不斷提高預(yù)算的管理水平。 通過預(yù)算的考核制度，公司可以發(fā)現(xiàn)責(zé)任目標(biāo)確定的合理性、預(yù)算執(zhí)行的實(shí)際效果與存在的問題、問題出現(xiàn)的環(huán)節(jié) 及原因、偏離責(zé)任目標(biāo)的程度及其對(duì)整體預(yù)算目標(biāo)的利弊影響，然后針對(duì)不同環(huán)節(jié)與不同原因，采取相應(yīng)措施，進(jìn)而保證責(zé)任目標(biāo)及公司整體預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 47 財(cái)務(wù)管理辦法 第一條 為規(guī)范 XX 股份有限公司 (以下簡(jiǎn)稱公司 )財(cái)務(wù)行為，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理配置財(cái)務(wù)資源，提高整體經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》等國家有關(guān)法規(guī)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本管理辦法。 第二條 本辦法適用于公司總部及下屬各分支機(jī)構(gòu)。 第三條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家財(cái)經(jīng)政策、各項(xiàng)法律法規(guī)和規(guī)章制度及公司相關(guān)規(guī)定的要求，認(rèn)真組織財(cái)務(wù)收支預(yù)算的實(shí)施，積極增加業(yè)務(wù)收入，有效控制成本費(fèi)用，確保公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全完整和增值保值；實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，提高公司償付能力，創(chuàng)造公司價(jià)值。 第四條 公司推行財(cái)務(wù)預(yù)算管理，所有收支都要納入預(yù)算，各部門、各分（子公司）各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)要依照預(yù)算確定的指標(biāo)、資金額度進(jìn)行，財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行控制，并將預(yù)算完成情況納入年終考核。 第五條 公司財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，合理分權(quán)。公司對(duì)重大財(cái)務(wù)決策、重要財(cái)務(wù)政策和 制度實(shí)行統(tǒng)一管理，對(duì)資金實(shí)行集中管理；對(duì)一般財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)日常管理和控制，授權(quán)各子公司或分公司負(fù)責(zé)。 公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，具體職責(zé)為： （一）執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度； （二）制定、完善和執(zhí)行適應(yīng)公司發(fā)展的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理等制度； （三）監(jiān)督和指導(dǎo)壽險(xiǎn)系統(tǒng)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工作； （四）制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)工作考評(píng)方案； （五）委派并任免下級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 48 公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門是公司經(jīng)營管理工作中的財(cái)務(wù)管理中心、資產(chǎn)管理中心、資金調(diào)撥中心、財(cái)務(wù)分析中心、成本控制中心和會(huì)計(jì)核算中心。 各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)以本機(jī)構(gòu)及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理為重點(diǎn)，保障公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全完整，高效靈活地調(diào)配資金，及時(shí)分析公司經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)狀況，合理控制經(jīng)營開支，并在國家的各項(xiàng)法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定下高質(zhì)量地完成會(huì)計(jì)核算工作。 第六條 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容的要求設(shè)立核算中心、財(cái)務(wù)管理室和預(yù)算審計(jì)室。 核算中心下設(shè)系統(tǒng)維護(hù)、總部核算、資金管理和核算報(bào)表四個(gè)崗位。核算中心的主要職責(zé)是： （一）研究并制定適合于 XX 的會(huì)計(jì)核算方法和制度； （二）壽險(xiǎn)全系統(tǒng)固定資產(chǎn)、工資福利、社會(huì)統(tǒng)籌、費(fèi)用、往來等的核算； （三）合并全 系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表、檢查報(bào)表差錯(cuò)、考核報(bào)表質(zhì)量； （四）公司壽險(xiǎn)本部的賬務(wù)處理； （五）壽險(xiǎn)投資的核算； （六）配合外部職能對(duì)公司的財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)； （七）外部監(jiān)管報(bào)表和數(shù)據(jù)的提供； （八）指導(dǎo)、檢查、考核壽險(xiǎn)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算工作； （九）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)的推動(dòng)與檢查； （十）有價(jià)單證管理制度的制定； （十一）壽險(xiǎn)全系統(tǒng)單證的征訂、編號(hào)、匯總和發(fā)放； （十二）指導(dǎo)、檢查、考核壽險(xiǎn)系統(tǒng)的單證管理工作； （十三）機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)與管理。 財(cái)務(wù)管理室下設(shè)稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)綜合管理、財(cái)務(wù)分析調(diào)研和管理報(bào)表四個(gè)崗位。財(cái)務(wù) 管理室的主要職責(zé)是： （一）財(cái)務(wù)管理制度的指定和完善； （二）財(cái)務(wù) KPI報(bào)告和財(cái)務(wù)專題分析； XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 49 （三）管理報(bào)表的編制； （四）利潤預(yù)測(cè)、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)工作； （五）分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的指導(dǎo)、檢查、考核及專項(xiàng)調(diào)查； （六）財(cái)稅政策研究、稅務(wù)工作籌劃、稅務(wù)事項(xiàng)辦理； （七）財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)及委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理和考核。 預(yù)算審計(jì)室下設(shè)資本性預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算管理和內(nèi)部審計(jì)管理三個(gè)崗位。預(yù)算審計(jì)室的主要職責(zé)是： （一）機(jī)構(gòu)年度費(fèi)用預(yù)算及資本性的編制、審核和下發(fā)及預(yù)算修正調(diào)整； （二）日常預(yù)算申請(qǐng)、追加的審核及預(yù)算檢查、指導(dǎo)； （三）機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況分析和考核預(yù)算管理制度的指定和完善； （四）總部費(fèi)用及資本性預(yù)算的編制、審核及下達(dá)； （五）總部費(fèi)用預(yù)算的動(dòng)支及費(fèi)用報(bào)銷； （六）職場(chǎng)租賃、裝修的立項(xiàng)審核； （七）資產(chǎn)管理； （八）費(fèi)用、資產(chǎn)、職場(chǎng)分析； （九）預(yù)算管理制度的指定。 第七條 公司財(cái)務(wù)部 是 全公司 的核算中心、預(yù)算中心、資金管理 中心從而保證 對(duì)各機(jī)構(gòu)有效的 財(cái)務(wù)垂直管理與監(jiān)督并對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)實(shí)行“人員、薪資、考核”的“三個(gè)垂直”；“服務(wù)機(jī)構(gòu)和監(jiān)督管理兩個(gè)定位”；為方便垂直管理的有效實(shí)施，實(shí)行“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制”。所委 派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人接受上級(jí)財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)和考核，在行政上則接受本級(jí)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)。各二級(jí)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人由公司委派和管理，并接受公司的監(jiān)督、指導(dǎo)，二級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)在公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下對(duì)三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行委派和管理，委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任免必須經(jīng)上級(jí)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 50 第八條 公司應(yīng) 加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，建立業(yè)務(wù)活動(dòng)中不相容崗位的內(nèi)部制約，強(qiáng)化財(cái)務(wù)決策和過程控制的約束機(jī)制，健全財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理的工作流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)活動(dòng)全過程的監(jiān)督。 第九條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部門解釋。 第十條 本辦法自發(fā)布之日起施 行。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 51 XXXX 中心支公司（籌） 三級(jí)機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù) 人員管理規(guī)定 一、總則 第一條 根據(jù)保監(jiān)會(huì)和董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一集中管理的要求，公司擬實(shí)行財(cái)務(wù)經(jīng)理委派制、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人輪換制、財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一核選制。 第二條 實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制的目的，是提高 中支 公司 （籌） 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的工作獨(dú)立性、保證公司財(cái)會(huì)政策及經(jīng)營政策的貫徹落實(shí)、客觀真實(shí)地反映分公司的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營狀況，及時(shí)地向上級(jí)報(bào)告重大事項(xiàng)以及財(cái)務(wù)管控體系職責(zé)的分層落實(shí)。 第三條 接受 委派 的 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人代表公司對(duì) 中支 公司（籌） 的財(cái)會(huì)工作負(fù)責(zé)，接受公司財(cái)務(wù)部的直接領(lǐng)導(dǎo)。 二 、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的基本職責(zé) 第四條 接受 委派 的 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)履行以下基本職責(zé)： （一） 負(fù)責(zé)執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度，重大事項(xiàng)必須向公司財(cái)務(wù)部和所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告。 （二） 領(lǐng)導(dǎo)所在機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工作并對(duì)其結(jié)果負(fù)責(zé)。 （三） 負(fù)責(zé)所在機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，客觀、真實(shí)、及時(shí)地反映所在機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況。 （四） 定期和不定期向機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和公司財(cái)務(wù)部報(bào)告所在機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況，并就經(jīng)營問題提出分析與建議。 （五） 負(fù)責(zé)制訂所在機(jī)構(gòu)的財(cái) 務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的具體制度和內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 52 （六） 對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的財(cái)會(huì)工作質(zhì)量承擔(dān)責(zé)任。 （七） 負(fù)責(zé)所在機(jī)構(gòu)的財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)。 （八） 對(duì)所在機(jī)構(gòu)違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度以及有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止或糾正。 （九） 有權(quán)參與所在機(jī)構(gòu)的重大經(jīng)營