商業(yè)銀行管理資本管理-資料下載頁(yè)
2025-08-01 09:19本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】商業(yè)銀行資本是指商業(yè)銀行開業(yè)，經(jīng)營(yíng)，發(fā)展。際上也就是商業(yè)銀行的自有資金。能永久支配使用的資金。從風(fēng)險(xiǎn)量化角度看。監(jiān)管資本——銀行監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r規(guī)定。的銀行必須執(zhí)行的強(qiáng)制性資本標(biāo)準(zhǔn)。銀行資本的定義與一般會(huì)計(jì)學(xué)定義主要差異是，商業(yè)銀行通常把產(chǎn)權(quán)資本稱為一級(jí)資本或核心。資本，把債務(wù)資本稱為二級(jí)資本或從屬資本，因此商業(yè)銀行資本具有雙重性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)資本，又稱為經(jīng)濟(jì)資本——是指在一定容。忍度下覆蓋潛在風(fēng)險(xiǎn)所需要的資本。實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)直接對(duì)應(yīng)的資本范疇。擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)大小的變化而變化。預(yù)期損失是指平均損失值，與容忍度（是測(cè)量。來特定的一段時(shí)間內(nèi)的最大可能損失。資產(chǎn)組合在1天中的損失有99％的可能性不會(huì)超過1萬美元?？蛇\(yùn)用于產(chǎn)品定價(jià)?？蛇\(yùn)用于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)考核。，其中風(fēng)險(xiǎn)成本的核算是最具挑戰(zhàn)性。
【正文】 機(jī)構(gòu)要有明確的責(zé)任、目標(biāo)、自主權(quán)等。 ? ；嚴(yán)格銀行審批程序；對(duì)銀行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大收購(gòu)及投資等，監(jiān)管者有權(quán)審查、拒絕及訂立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 關(guān)于資本充足率的規(guī)定；強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者應(yīng)建立起對(duì)銀行各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估、監(jiān)測(cè)、管理等一系列政策和程序，并必須要求銀行建立起風(fēng)險(xiǎn)防范及全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與程序，以及要求銀行規(guī)范內(nèi)部控制等。 ? ，監(jiān)管者有權(quán)對(duì)銀行未能滿足審慎要求或當(dāng)存款人安全受到威脅時(shí)采取及時(shí)的糾正措施，直至撤銷銀行執(zhí)照。 ? ，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局必須建立聯(lián)系，交換信息，密切配合；東道國(guó)監(jiān)管者應(yīng)確保外國(guó)銀行按其國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)所同樣遵循的高標(biāo)準(zhǔn)從事當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)。 2020年 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 在以下幾方面有創(chuàng)新： ? 一是除最低資本要求（資本充足率） 8％的數(shù)量規(guī)定以外，新協(xié)議提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律（信息披露 )兩方面要求，從而構(gòu)成了新資本協(xié)議的三大支柱 。 ? 二是除計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法外，新協(xié)議允許風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高的銀行使用自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系計(jì)算資本充足率 。 ? 三是在計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法中，采用評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，廢除以往按是否為經(jīng)合組織成員確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的不合理做法 。 ? 四是把操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管 。 標(biāo)準(zhǔn)法的主要規(guī)定 對(duì)應(yīng)要求風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率 % 評(píng)級(jí)對(duì)象 主權(quán)評(píng)級(jí) AAA到 AA A+到 A BBB+到 BBB BB+到 B 低于 B 未評(píng)級(jí) 0 20 50 100 150 100 銀行和 證券機(jī)構(gòu) 20 50 100 100 150 100① 20 50 50 100 150 50長(zhǎng)期② 20 20 20 50 150 20短期 其他公司 （包括保 險(xiǎn)公司） AAA到 AA A+到 A BBB+到 BB 低于 BB 未評(píng)級(jí) 20 50 100 150 100 ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 —— 是由銀行自行建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，側(cè)度交易對(duì)手的資信狀況，并按一定的規(guī)則和模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的方法 新巴塞爾協(xié)議結(jié)構(gòu) 三大支柱 最低資本要求 監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查 市場(chǎng)約束 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 資本定義 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部 評(píng)級(jí)法 內(nèi)部 模型法 基本 指標(biāo)法 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部 計(jì)量法 標(biāo)準(zhǔn)法 ? 資本充足率 = 150%0%%8重為采用外部評(píng)級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)法監(jiān)管要求市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)監(jiān)管當(dāng)局要求的資本???新資本協(xié)議的五大目標(biāo)是： ? 促進(jìn)金融體系的安全性和穩(wěn)健性 ? 繼續(xù)促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng) ? 更全面地反映風(fēng)險(xiǎn) ? 更敏感地反映銀行頭寸及其業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度（敏感就是要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化及時(shí)調(diào)整資本，保持資本隨時(shí)能夠與風(fēng)險(xiǎn)狀況匹配） ? 重點(diǎn)放在國(guó)際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行 三、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率管理 ? 過程回顧： 90年代初，深圳首先按照國(guó)際慣例的要求以資本充足率指標(biāo)來規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的行為。 92年深圳市人行公布了“深圳市銀行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管暫行規(guī)定； 1993年中國(guó)人民銀行總行就開始以 《 巴塞爾協(xié)議 》 為依據(jù)制定了我國(guó)銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的工作， 94年發(fā)布了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理暫行辦法； 95年 《 商業(yè)銀行法 》 頒布，其對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率提出了與 《 巴塞爾協(xié)議 》 完全一致的要求 ? 資本充足率管理對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的意義：（ 1）促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變；（ 2）規(guī)范商業(yè)銀行行為，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)；（ 3）促進(jìn)商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)展開公平競(jìng)爭(zhēng)，并積極參與國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)；（ 4）促進(jìn)監(jiān)管制度的完善和監(jiān)管水平的提高。 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資本金管理存在的問題及對(duì)策 ? 存在的問題 ： 1）資本數(shù)量不足，資本充足率未達(dá)到8%； 2）結(jié)構(gòu)不合理，附屬資本極端缺乏， 3）來源不穩(wěn)定，渠道單一； 4）資產(chǎn)質(zhì)量差，高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比大。 ? 相應(yīng)對(duì)策 ： 1）樹立銀行安全經(jīng)營(yíng)觀念，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《 巴塞爾協(xié)議 》 ； 2）理順財(cái)政與銀行的關(guān)系，增加財(cái)政對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的投入； 3）建立健全附屬資本及各種準(zhǔn)備金制度，增加債務(wù)性資本； 4）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大銀行核銷呆賬的權(quán)力； 5）進(jìn)行股份制改革，建立現(xiàn)代銀行企業(yè)制度。 商業(yè)銀行的資本需求計(jì)劃 ? 一般可分為四個(gè)階段： ? 指出銀行的總體財(cái)務(wù)計(jì)劃：決定銀行要辦成什么樣的銀行包括銀行的規(guī)模、服務(wù)范圍、增長(zhǎng)率和利潤(rùn)目標(biāo)等 ? 決定銀行資本的需求量：考慮銀行的目標(biāo)、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的需要 銀行風(fēng)險(xiǎn)的狀況、監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定等 ? 決定銀行通過留存收益從內(nèi)部可以產(chǎn)生多少資本：決定目前 收入中多少用于股東紅利分配，多少保留在銀行內(nèi)部 ? 對(duì)最適合銀行需求和目標(biāo)的資本來源進(jìn)行評(píng)估和選擇：比較各種資本來源的優(yōu)缺點(diǎn)及成本高低并進(jìn)行選擇
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1