【正文】 定和執(zhí)行情況； ? 商業(yè)銀行保持資本充足率的資本規(guī)劃和執(zhí)行情況，監(jiān)控資本水平的能力和手段； ? 商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況； ? 商業(yè)銀行交易賬戶的設(shè)立、項(xiàng)目計(jì)價(jià)是否符合本辦法的規(guī)定。 ? 建立了完整、明確的資本充足率監(jiān)督檢查標(biāo)準(zhǔn)和程序，按照資本充足率水平將銀行分為資本充足、資本不足、資本嚴(yán)重不足三大類，實(shí)行分類監(jiān)管，分別規(guī)定了約束程度逐步增強(qiáng)的整改和糾正措施，為銀行提高資本充足率提供了正向激勵(lì) 六、信息披露 ? 信息披露主要是指公眾公司以招股說(shuō)明書、上市公告書以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者或社會(huì)公眾公開披露的行為。 ? 信息披露的內(nèi)容主要包括以下五個(gè)方面： ? 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策 ? 并表范圍 ? 資本 ? 資本充足率 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 中國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管 ? 銀監(jiān)會(huì) 2022年 2月發(fā)布并于 2022年修訂的 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ，建立了相對(duì)完整的審慎資本監(jiān)管制度。 ? 2022年 2月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了 《 中國(guó)銀行業(yè)新資本協(xié)議實(shí)施指導(dǎo)意見 》 ，確立了新資本協(xié)議實(shí)施的政策框架， 2022年和 2022年銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)發(fā)布了支撐新資本協(xié)議實(shí)施的 配套監(jiān)管規(guī)章 ，國(guó)內(nèi)第一批大型銀行將于 2022年底 開始實(shí)施新資本協(xié)議 ? 為推動(dòng)新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作，確保 2022年底新資本協(xié)議如期實(shí)施，銀監(jiān)會(huì)制定了第一批新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引，包括 ? 《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》 ? 《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》 ? 《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》 ? 《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》 ? 《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于 中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見 銀監(jiān)發(fā)【 2022】 44號(hào) 指導(dǎo)原則 ? ，借鑒國(guó)際金融監(jiān)管改革成 果，完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 ? 。 ? 。 ? 。 提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) ? 。 ? 一是 嚴(yán)格資本定義 ，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級(jí)分類（一級(jí)資本和二級(jí)資本）修改為三級(jí)分類，即 核心一級(jí)資本 、 其他一級(jí)資本 和 二級(jí)資本 ；嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)核心一級(jí)資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。 ? 二是 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法 ，擴(kuò)大資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍。采用差異化的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力；明確操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；提高交易性業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、場(chǎng)外衍生品交易等復(fù)雜金融工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 ? 。 ? 將現(xiàn)行的兩個(gè)最低資本充足率要求（一級(jí)資本和總資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例分別不低于 4%和 8%）調(diào)整為三個(gè)層次的資本充足率要求： ? 一是明確三個(gè)最低資本充足率要求，即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別不低于 5%、 6%和 8%。 ? 二是引入逆周期資本監(jiān)管框架 ,包括 :%的留存超額資本 和%的逆周期超額資本 。 ? 三是增加 系統(tǒng)重要性銀行 的附加資本要求，暫定為 1%。 ? 新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于 %和 %；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過(guò)快增長(zhǎng)，商業(yè)銀行需計(jì)提逆周期超額資本。 ? 。 ? 引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于 4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。 ? 。 ? 新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從 2022年 1月 1日 開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于 2022年底和 2022年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 ? 過(guò)渡期結(jié)束后，各類銀行應(yīng)按照新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)披露資本充足率和杠桿率。 ? 國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的評(píng)估主要考慮規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、復(fù)雜性和可替代性等四個(gè)方面因素 。 第六節(jié) 資本金管理中的幾個(gè)問(wèn)題 ? 銀行資本與銀行準(zhǔn)備金的提取 ? 銀行資本金計(jì)劃 ? 銀行資本與信用評(píng)級(jí) ? 銀行資本與存款準(zhǔn)備金 ? 銀行資本與利率 ? 銀行資本與匯率 一、銀行資本金計(jì)劃 ? 資本充足率 =資本金 /風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)總額 ? 2022《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 核心資本： 附屬資本： 實(shí)收資本 重估儲(chǔ)備 資本公積 一般準(zhǔn)備 盈余公積 優(yōu)先股 未分配利潤(rùn) 可轉(zhuǎn)換債券 少數(shù)股權(quán) 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) 如何提高資本充足率？ ? 選擇一： 提高資本金 （分子策略） ? 內(nèi)源融資 擴(kuò)大盈利，通過(guò)內(nèi)部積累直接增加核心資本 ? 外源融資 發(fā)行普通股、可轉(zhuǎn)債、次級(jí)債等 ? 選擇二： 降低資產(chǎn)增長(zhǎng)速度、降低資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn) （分母策略） 本章小結(jié) ? 理解商業(yè)銀行資本金的概念和功能。 ? 掌握常用的銀行資本工具，主要包括普通股、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券等。 ? 掌握 《 巴塞爾協(xié)議 》 主要內(nèi)容，包括：資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及信用轉(zhuǎn)換系數(shù)、資本充足比率和過(guò)渡期的安排。而 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 則從將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入到資本監(jiān)管的范疇。 ? 掌握 《 新資本協(xié)議 》 “三大支柱”。 ? 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ ? 了解我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的管理 ? 資本金管理的分子對(duì)策和分母對(duì)策。 參考資料 ? 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 （巴塞爾協(xié)議 Ⅰ ） ? 2022《 新資本協(xié)議 》 （巴塞爾協(xié)議 Ⅱ ） ? 2022《 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》 ? 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 （ 2022） 2022年修訂 ? 《 商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見 》 （ 2022） ? 《 中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見 》 （ 2022） ? 《 銀行資本監(jiān)管 》 克里斯 .馬騰 ? 《 巴塞爾新資本協(xié)議研究 》 巴曙松 ? 《 風(fēng)險(xiǎn) 資本 市值 中國(guó)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)飛躍的核心問(wèn)題 》 陳小憲