【正文】 定和執(zhí)行情況； ? 商業(yè)銀行保持資本充足率的資本規(guī)劃和執(zhí)行情況，監(jiān)控資本水平的能力和手段； ? 商業(yè)銀行的信用風險和市場風險狀況； ? 商業(yè)銀行交易賬戶的設(shè)立、項目計價是否符合本辦法的規(guī)定。 ? 建立了完整、明確的資本充足率監(jiān)督檢查標準和程序，按照資本充足率水平將銀行分為資本充足、資本不足、資本嚴重不足三大類，實行分類監(jiān)管，分別規(guī)定了約束程度逐步增強的整改和糾正措施，為銀行提高資本充足率提供了正向激勵 六、信息披露 ? 信息披露主要是指公眾公司以招股說明書、上市公告書以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者或社會公眾公開披露的行為。 ? 信息披露的內(nèi)容主要包括以下五個方面： ? 風險管理目標和政策 ? 并表范圍 ? 資本 ? 資本充足率 ? 信用風險和市場風險 中國銀行業(yè)資本監(jiān)管 ? 銀監(jiān)會 2022年 2月發(fā)布并于 2022年修訂的 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ，建立了相對完整的審慎資本監(jiān)管制度。 ? 2022年 2月中國銀監(jiān)會發(fā)布了 《 中國銀行業(yè)新資本協(xié)議實施指導意見 》 ，確立了新資本協(xié)議實施的政策框架， 2022年和 2022年銀監(jiān)會陸續(xù)發(fā)布了支撐新資本協(xié)議實施的 配套監(jiān)管規(guī)章 ，國內(nèi)第一批大型銀行將于 2022年底 開始實施新資本協(xié)議 ? 為推動新資本協(xié)議實施準備工作，確保 2022年底新資本協(xié)議如期實施，銀監(jiān)會制定了第一批新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引，包括 ? 《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》 ? 《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》 ? 《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》 ? 《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》 ? 《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》 中國銀監(jiān)會關(guān)于 中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見 銀監(jiān)發(fā)【 2022】 44號 指導原則 ? ，借鑒國際金融監(jiān)管改革成 果，完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準。 ? 。 ? 。 ? 。 提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準 ? 。 ? 一是 嚴格資本定義 ，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類，即 核心一級資本 、 其他一級資本 和 二級資本 ；嚴格執(zhí)行對核心一級資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。 ? 二是 優(yōu)化風險加權(quán)資產(chǎn)計算方法 ，擴大資本覆蓋的風險范圍。采用差異化的信用風險權(quán)重方法，推動銀行業(yè)金融機構(gòu)提升信用風險管理能力；明確操作風險的資本要求；提高交易性業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、場外衍生品交易等復雜金融工具的風險權(quán)重。 ? 。 ? 將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風險資產(chǎn)的比例分別不低于 4%和 8%）調(diào)整為三個層次的資本充足率要求： ? 一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于 5%、 6%和 8%。 ? 二是引入逆周期資本監(jiān)管框架 ,包括 :%的留存超額資本 和%的逆周期超額資本 。 ? 三是增加 系統(tǒng)重要性銀行 的附加資本要求，暫定為 1%。 ? 新標準實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于 %和 %；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。 ? 。 ? 引入杠桿率監(jiān)管標準，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于 4%，彌補資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。 ? 。 ? 新資本監(jiān)管標準從 2022年 1月 1日 開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應分別于 2022年底和 2022年底前達到新的資本監(jiān)管標準。 ? 過渡期結(jié)束后，各類銀行應按照新監(jiān)管標準披露資本充足率和杠桿率。 ? 國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的評估主要考慮規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、復雜性和可替代性等四個方面因素 。 第六節(jié) 資本金管理中的幾個問題 ? 銀行資本與銀行準備金的提取 ? 銀行資本金計劃 ? 銀行資本與信用評級 ? 銀行資本與存款準備金 ? 銀行資本與利率 ? 銀行資本與匯率 一、銀行資本金計劃 ? 資本充足率 =資本金 /風險權(quán)重資產(chǎn)總額 ? 2022《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 核心資本： 附屬資本： 實收資本 重估儲備 資本公積 一般準備 盈余公積 優(yōu)先股 未分配利潤 可轉(zhuǎn)換債券 少數(shù)股權(quán) 長期次級債務(wù) 如何提高資本充足率？ ? 選擇一： 提高資本金 （分子策略） ? 內(nèi)源融資 擴大盈利，通過內(nèi)部積累直接增加核心資本 ? 外源融資 發(fā)行普通股、可轉(zhuǎn)債、次級債等 ? 選擇二： 降低資產(chǎn)增長速度、降低資產(chǎn)組合風險 （分母策略） 本章小結(jié) ? 理解商業(yè)銀行資本金的概念和功能。 ? 掌握常用的銀行資本工具，主要包括普通股、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和次級債券等。 ? 掌握 《 巴塞爾協(xié)議 》 主要內(nèi)容，包括：資本的定義、風險權(quán)數(shù)及信用轉(zhuǎn)換系數(shù)、資本充足比率和過渡期的安排。而 《 補充協(xié)議 》 則從將市場風險納入到資本監(jiān)管的范疇。 ? 掌握 《 新資本協(xié)議 》 “三大支柱”。 ? 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ ? 了解我國對商業(yè)銀行資本充足率的管理 ? 資本金管理的分子對策和分母對策。 參考資料 ? 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 （巴塞爾協(xié)議 Ⅰ ） ? 2022《 新資本協(xié)議 》 （巴塞爾協(xié)議 Ⅱ ） ? 2022《 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》 ? 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 （ 2022） 2022年修訂 ? 《 商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議指導意見 》 （ 2022） ? 《 中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見 》 （ 2022） ? 《 銀行資本監(jiān)管 》 克里斯 .馬騰 ? 《 巴塞爾新資本協(xié)議研究 》 巴曙松 ? 《 風險 資本 市值 中國商業(yè)銀行實現(xiàn)飛躍的核心問題 》 陳小憲