商業(yè)銀行管理資本管理(文件)
【正文】 行資本的需求量：考慮銀行的目標、業(yè)務增長的需要 銀行風險的狀況、監(jiān)管當局的規(guī)定等 ? 決定銀行通過留存收益從內部可以產(chǎn)生多少資本：決定目前 收入中多少用于股東紅利分配，多少保留在銀行內部 ? 對最適合銀行需求和目標的資本來源進行評估和選擇：比較各種資本來源的優(yōu)缺點及成本高低并進行選擇 。 我國國有商業(yè)銀行資本金管理存在的問題及對策 ? 存在的問題 ： 1）資本數(shù)量不足，資本充足率未達到8%； 2）結構不合理，附屬資本極端缺乏， 3）來源不穩(wěn)定，渠道單一； 4）資產(chǎn)質量差，高風險資產(chǎn)占比大。 ? 三是在計算信用風險的標準法中，采用評級公司的評級結果確定風險權重，廢除以往按是否為經(jīng)合組織成員確定風險權重的不合理做法 。 ? ，監(jiān)管者有權對銀行未能滿足審慎要求或當存款人安全受到威脅時采取及時的糾正措施，直至撤銷銀行執(zhí)照。 1997年的 《 銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則 》 ? 1997年 9月通過 ,為規(guī)范銀行監(jiān)管提出了國際統(tǒng)一的準則，確定了一個有效監(jiān)管系統(tǒng)所必備的 25項基本原則，共分 7大類，即： ? ①有效銀行監(jiān)管的先決條件；②發(fā)照和結構； ? ③審慎法規(guī)和要求； ④持續(xù)性銀行監(jiān)管手段； ? ⑤信息要求； ⑥正式監(jiān)管權力； ? ⑦跨國銀行業(yè)。 ? 管理對象范圍的拓寬 表內 —— 表外 ? 管理措施方法的豐富 分子對策 —— 增加資本 分母對策 —— 削減資產(chǎn) 結構對策 —— 增加低風 險資產(chǎn)、減少高風險資產(chǎn) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的補充與修正 ? 1993年的修正案與 1988年的協(xié)議在以下三方面有所不同： ? 1）原協(xié)議主要針對信貸風險，修正案著重市場風險。 ? 1）資本構成： ? 核心資本（一級資本）：實收資本（普通股和永久性非累積優(yōu)先股）、公開儲備（股票發(fā)行溢價、未分配利潤、普通準備金和法定準備金的增值） ? 附屬資本（二級資本）：未公開儲備、資產(chǎn)重估增值、普通準備金和普通貸款損失準備金、混合資本工具、次級長期債務資本 ? 另外關 于資本成分與扣除項目的內容，如：資本成分中附屬資本在整個資本中比重不得超過50%，次級長期債券不得超過核心資本的 50%等；有些項目必須從資本總額中扣除：從總資本中考察單獨列帳的銀行與財務公司的投資；扣除對其他銀行及金融機構的投資 資本 構成 核心資本 附屬資本 實收資本（普通股和永 久性非累積優(yōu)先股） 公開儲備（股票發(fā)行溢 價、保留利潤、普通準 備金和法定準備金的增值 未公開儲備、資產(chǎn)重估增 值、普通準備金和普通貸 款損失準備金、混合資本 工具、次級長期債務資本 關于資本成分與扣除項目 2）風險資產(chǎn)權數(shù)的規(guī)定及比率計算： ? （ 1）表內資產(chǎn)風險權數(shù)：根據(jù)各類資產(chǎn)風險的大小，分別規(guī)定不同的權數(shù)，有 0%的無風險資產(chǎn)（如現(xiàn)金）； 0%、 10%、 20%、 50%（各國自行決定）的風險資產(chǎn)； 20%的風險資產(chǎn)； 50%的風險資產(chǎn)；100%的風險資產(chǎn)（如對私人機構的債權） ? （ 2）表外項目的風險權數(shù)，協(xié)議規(guī)定通過確定信用換算系數(shù)的方法來計算表外項目的風險權數(shù)，用信用換算系數(shù)乘以表內相應項目的風險權數(shù)即可得到該表外項目的風險權數(shù)。 88年 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 ? 進入 70年代以來，由于跨國銀行和國際間資本流動的迅猛發(fā)展，國際間信貸資金金額驟增，銀行競爭加劇，金融風險增大，這一變化迫切需要加強國際金融監(jiān)管背景：（ 1）國際經(jīng)濟金融聯(lián)系緊密，一體化趨勢加強； （ 2） 國際經(jīng)濟金融競爭加劇，不平等競爭的抱怨越來越大； （ 3） 國際金融業(yè)經(jīng)營風險與動蕩加??； （ 4） 國際金融市場造成的風險案例增多； （ 5） 為了防止“城門失火、殃及池魚”由英格蘭銀行行長里查森發(fā)起并成立了“巴塞爾委員會”； （ 6）其宗旨就在于：協(xié)調各國金融監(jiān)督管理體制、措施；加強對金融業(yè)的有效監(jiān)督管理；維護國際金融競爭與發(fā)展的秩序；保障國際金融業(yè)安全有序的發(fā)展。是銀行以發(fā)行資本期票和資本債券、可轉換債券等負債而籌集的資本 ? 請注意比較不同資本構成（來源）各自的優(yōu)缺點 不同資本構成的成本分析 ? 普通股成本 ? 根據(jù)“股利增長模型” sssssgfPDKfgPDgPDK?????)1(010101時，若考慮發(fā)行費率估計的股利增長率普通股發(fā)行價格下期預計每股股利優(yōu)先股成本分析 )1( fPDKPDKPDKPPPPPPPPP???若考慮發(fā)行費率優(yōu)先股發(fā)行價格優(yōu)先股股利優(yōu)先股成本附屬資本中的債券成本分析 ? 債券的收益對持有人是收益，對銀行是成本，而且是稅前開支，而股本成本在稅后開支，要把債券成本換算成稅后成本才可以比較，稅后成本的計算公式為： )1()1(f)1(fYtKYtKYtKbbbbbb?????時若考慮集資資金費用率債券資本的到期收益率銀行的稅率債券資本的稅后成本二、商業(yè)銀行資本管理的原則 ? 1）數(shù)量要充足 ? 2）構成要合理 ? 3）來源有保障 第三節(jié)、商業(yè)銀行的資本充足
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