商業(yè)銀行管理資本管理(存儲版)
【正文】 股成本分析 )1( fPDKPDKPDKPPPPPPPPP???若考慮發(fā)行費率優(yōu)先股發(fā)行價格優(yōu)先股股利優(yōu)先股成本附屬資本中的債券成本分析 ? 債券的收益對持有人是收益，對銀行是成本，而且是稅前開支，而股本成本在稅后開支，要把債券成本換算成稅后成本才可以比較，稅后成本的計算公式為： )1()1(f)1(fYtKYtKYtKbbbbbb?????時若考慮集資資金費用率債券資本的到期收益率銀行的稅率債券資本的稅后成本二、商業(yè)銀行資本管理的原則 ? 1）數(shù)量要充足 ? 2）構(gòu)成要合理 ? 3）來源有保障 第三節(jié)、商業(yè)銀行的資本充足率與 《 巴塞爾協(xié)議 》 —— 監(jiān)管資本 ? 一、關(guān)于資本充足率的不同觀點 ? 銀行家和股東一般傾向于資本保持最低水平 資本收益率 =稅后利潤 /資本 =稅后利潤 /資產(chǎn) 資產(chǎn) /資本 ? 監(jiān)管機(jī)構(gòu)通常要求銀行維持較高的資本水平 ? 存款人和債權(quán)人總是愿意同資本實力雄厚的銀行打交道 ? 明智的管理者認(rèn)為資本是銀行承擔(dān)風(fēng)險的本錢，銀行承擔(dān)了多少風(fēng)險，就應(yīng)該有不低于風(fēng)險的資本 二、銀行資本充足率衡量的標(biāo)準(zhǔn) ? 資本充足率衡量的標(biāo)準(zhǔn)不斷演變： ? 資本 /存款、資本 /總資產(chǎn)、資本 /風(fēng)險資產(chǎn)、紐約公式、綜合分析法、 1981年資本適宜度檢驗標(biāo)準(zhǔn)、 1985年美國商業(yè)銀行資本金的檢驗標(biāo)準(zhǔn)、 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 等 三、 《 巴塞爾協(xié)議 》 及其補(bǔ)充、修正 ? 協(xié)議產(chǎn)生、補(bǔ)充、修正、發(fā)展的過程 ? 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于 1975年由十國集團(tuán)國家中央銀行行長、監(jiān)管當(dāng)局的代表建立，委員會秘書處設(shè)在瑞士巴塞爾的國際清算銀行并經(jīng)常在此舉行會議， 1975年 12月，通過了第一個銀行國際監(jiān)管條例，即“對銀行海外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管”被稱為第一個巴塞爾協(xié)議 ? 1983年 5月委員會對其進(jìn)行了修訂，修訂后的協(xié)議為第二個巴塞爾協(xié)議。 ? 1）資本構(gòu)成： ? 核心資本（一級資本）：實收資本（普通股和永久性非累積優(yōu)先股）、公開儲備（股票發(fā)行溢價、未分配利潤、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值） ? 附屬資本（二級資本）：未公開儲備、資產(chǎn)重估增值、普通準(zhǔn)備金和普通貸款損失準(zhǔn)備金、混合資本工具、次級長期債務(wù)資本 ? 另外關(guān) 于資本成分與扣除項目的內(nèi)容，如：資本成分中附屬資本在整個資本中比重不得超過50%，次級長期債券不得超過核心資本的 50%等；有些項目必須從資本總額中扣除：從總資本中考察單獨列帳的銀行與財務(wù)公司的投資；扣除對其他銀行及金融機(jī)構(gòu)的投資 資本 構(gòu)成 核心資本 附屬資本 實收資本（普通股和永 久性非累積優(yōu)先股） 公開儲備（股票發(fā)行溢 價、保留利潤、普通準(zhǔn) 備金和法定準(zhǔn)備金的增值 未公開儲備、資產(chǎn)重估增 值、普通準(zhǔn)備金和普通貸 款損失準(zhǔn)備金、混合資本 工具、次級長期債務(wù)資本 關(guān)于資本成分與扣除項目 2）風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定及比率計算： ? （ 1）表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)：根據(jù)各類資產(chǎn)風(fēng)險的大小，分別規(guī)定不同的權(quán)數(shù)，有 0%的無風(fēng)險資產(chǎn)（如現(xiàn)金）； 0%、 10%、 20%、 50%（各國自行決定）的風(fēng)險資產(chǎn)； 20%的風(fēng)險資產(chǎn)； 50%的風(fēng)險資產(chǎn)；100%的風(fēng)險資產(chǎn)（如對私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)） ? （ 2）表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)，協(xié)議規(guī)定通過確定信用換算系數(shù)的方法來計算表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)，用信用換算系數(shù)乘以表內(nèi)相應(yīng)項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)即可得到該表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)。 1997年的 《 銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則 》 ? 1997年 9月通過 ,為規(guī)范銀行監(jiān)管提出了國際統(tǒng)一的準(zhǔn)則，確定了一個有效監(jiān)管系統(tǒng)所必備的 25項基本原則，共分 7大類，即： ? ①有效銀行監(jiān)管的先決條件；②發(fā)照和結(jié)構(gòu)； ? ③審慎法規(guī)和要求； ④持續(xù)性銀行監(jiān)管手段； ? ⑤信息要求； ⑥正式監(jiān)管權(quán)力； ? ⑦跨國銀行業(yè)。 ? 三是在計算信用風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法中，采用評級公司的評級結(jié)果確定風(fēng)險權(quán)重，廢除以往按是否為經(jīng)合組織成員確定風(fēng)險權(quán)重的不合理做法 。 商業(yè)銀行的資本需求計劃 ? 一般可分為四個階段： ? 指出銀行的總體財務(wù)計劃：決定銀行要辦成什么樣的銀行包括銀行的規(guī)模、服務(wù)范圍、增長率和利潤目標(biāo)等 ? 決定銀行資本的需求量：考慮銀行的目標(biāo)、業(yè)務(wù)增長的需要 銀行風(fēng)險的狀況、監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定等 ? 決定銀行通過留存收益從內(nèi)部可以產(chǎn)生多少資本：決定目前 收入中多少用于股東紅利分配，多少保留在銀行內(nèi)部 ? 對最適合銀行需求和目標(biāo)的資本來源進(jìn)行評估和選擇：比較各種資本來源的優(yōu)缺點及成本高低并進(jìn)行選擇 。 2020年 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 在以下幾方面有創(chuàng)新： ? 一是除最低資本要求（資本充足率） 8％的數(shù)量規(guī)定以外，新協(xié)議提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律（信息披露 )兩方面要求，從而構(gòu)成了新資本協(xié)議的三大支柱 。 …… ）的概念。 ? （ 2）消除各國銀行間的不平等競爭。 ? 實踐中相關(guān)的幾個概念 :最低資本、注冊資本、實收資本 ? 二、銀行資本的職能 ? 營業(yè)職能 ? 保護(hù)職能 ? 管理職能 三、銀行資本的作用 ? （ 1），滿足金融監(jiān)督管理當(dāng)局的有關(guān)控制與規(guī)定
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1