商業(yè)銀行管理資本管理-wenkub
2022-08-21 09:19:09 本頁(yè)面
【正文】 價(jià)考核 RAROC在產(chǎn)品定價(jià)中的應(yīng)用 ? 貸款定價(jià)政策至少應(yīng)該考慮以下幾大因素： ? 成本因素，包括資金成本、經(jīng)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本，其中風(fēng)險(xiǎn)成本的核算是最具挑戰(zhàn)性。這筆業(yè)務(wù)所筆的五年期資金成本為 5%，人工、設(shè)備等各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成本合計(jì)需要 100萬元。哪里 RORAC大，就擴(kuò)大業(yè)務(wù)；哪里 RORAC小，就收縮業(yè)務(wù)，只有這樣才能保證整個(gè)銀行的 RORAC最大?。?！ 例： ? 假如一家銀行的實(shí)際資本 100億元，這就意味著它最大可以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)只有 100億元，這就是說，它的風(fēng)險(xiǎn)資本只有 100億元。莫迪利亞尼關(guān)于公司價(jià)值的模型后，于 20世紀(jì)80年代經(jīng)由美國(guó) Stem Stewart amp。正如管理大師彼得 ? 對(duì)于銀行來說， EVA計(jì)算公式一般表示為： ? EVA=NOPAT資本成本 =NOPAT經(jīng)濟(jì)資本 r ? 需要注意的是，銀行 EVA公式中的債務(wù)資本主要是指附屬資本中的次級(jí)債券、法定可轉(zhuǎn)換債券等，不包括吸收存款形成的債務(wù)；貼現(xiàn)率 r指權(quán)益資本和附屬資本中的次級(jí)債券、法定可轉(zhuǎn)換債券等債務(wù)資本的加權(quán)平均資本成本。因此銀行的資本應(yīng)該是與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的資本，即經(jīng)濟(jì)資本。 ? 實(shí)踐中相關(guān)的幾個(gè)概念 :最低資本、注冊(cè)資本、實(shí)收資本 ? 二、銀行資本的職能 ? 營(yíng)業(yè)職能 ? 保護(hù)職能 ? 管理職能 三、銀行資本的作用 ? （ 1），滿足金融監(jiān)督管理當(dāng)局的有關(guān)控制與規(guī)定要求；（開業(yè)與發(fā)展）；（ 2），保證房屋，設(shè)備，機(jī)具以及有關(guān)辦公設(shè)備購(gòu)置的需要；（ 3），填補(bǔ)日常營(yíng)業(yè)過程中偶發(fā)性的資金短缺，保證商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行；（ 4），在銀行虧損與破產(chǎn)倒閉時(shí)，保護(hù)合法存款人與合法債權(quán)人的利益；（ 5），控制資產(chǎn)規(guī)模、避免銀行盲目擴(kuò)張；（ 6）提高商業(yè)銀行的信譽(yù)，維護(hù)社會(huì)公眾對(duì)銀行的良好信心。同時(shí)改變了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的評(píng)估，給予了多種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的選擇。 ? （ 2）消除各國(guó)銀行間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。 ? 表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = Σ（表內(nèi)資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） ? 表外項(xiàng)目加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = Σ（表外項(xiàng)目資產(chǎn) 信用換算系數(shù) 表內(nèi)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） ? 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) =表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) +表外項(xiàng)目加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 3）、標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)、過渡期及實(shí)施安排 ? 資本充足率 =資本總額 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ? 資本總額 =核心資本 +附屬資本 ?資本扣減項(xiàng) ? 標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)及日期的安排：協(xié)議要求在1990年底之前簽約各國(guó)應(yīng)將資本充足率至少提高到 7 …… ）的概念。 ? ；嚴(yán)格銀行審批程序；對(duì)銀行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大收購(gòu)及投資等，監(jiān)管者有權(quán)審查、拒絕及訂立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 2020年 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 在以下幾方面有創(chuàng)新： ? 一是除最低資本要求（資本充足率） 8％的數(shù)量規(guī)定以外，新協(xié)議提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律（信息披露 )兩方面要求，從而構(gòu)成了新資本協(xié)議的三大支柱 。 標(biāo)準(zhǔn)法的主要規(guī)定 對(duì)應(yīng)要求風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率 % 評(píng)級(jí)對(duì)象 主權(quán)評(píng)級(jí) AAA到 AA A+到 A BBB+到 BBB BB+到 B 低于 B 未評(píng)級(jí) 0 20 50 100 150 100 銀行和 證券機(jī)構(gòu) 20 50 100 100 150 100① 20 50 50 100 150 50長(zhǎng)期② 20 20 20 50 150 20短期 其他公司 （包括保 險(xiǎn)公司） AAA到 AA A+到 A BBB+到 BB 低于 BB 未評(píng)級(jí) 20 50 100 150 100 ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 —— 是由銀行自行建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，側(cè)度交易對(duì)手的資信狀況，并按一定的規(guī)則和模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的方法 新巴塞爾協(xié)議結(jié)構(gòu) 三大支柱 最低資本要求 監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查 市場(chǎng)約束 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 資本定義 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部 評(píng)級(jí)法 內(nèi)部 模型法 基本 指標(biāo)法 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部 計(jì)量法 標(biāo)準(zhǔn)法 ? 資本充足率 = 150%0%%8重為采用外部評(píng)級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)法監(jiān)管要求市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)監(jiān)管當(dāng)局要求的資本???新資本協(xié)議的五大目標(biāo)是： ? 促進(jìn)金融體系的安全性和穩(wěn)健性 ? 繼續(xù)促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng) ? 更全面地反映風(fēng)險(xiǎn) ? 更敏感地反映銀行頭寸及其業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度（敏感就是要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化及時(shí)調(diào)整資本，保持資本隨時(shí)能夠與風(fēng)險(xiǎn)狀況匹配） ? 重點(diǎn)放在國(guó)際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行 三、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率管理 ? 過程回顧： 90年代初，深圳首先按照國(guó)際慣例的要求以資本充足率指標(biāo)來規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的行為。 商業(yè)銀行的資本需求計(jì)劃 ? 一般可分為四個(gè)階段： ? 指出銀行的總體財(cái)務(wù)計(jì)劃：決定銀行要辦成什么樣的銀行包括銀行的規(guī)模、服務(wù)范圍、增長(zhǎng)率和利潤(rùn)目標(biāo)等 ? 決定銀
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