商業(yè)銀行管理營銷管理(存儲版)
【正文】 銀行要努力讓自身被客戶充分理解，這樣方可彼此包容，相互促進，最終形成親密關系；情感培育則指針對目標客戶和情感發(fā)展不同階段的特點，采取相應培育措施?？梢?，員工滿意是客戶滿意的源泉，客戶滿意是銀行滿意的源泉。員工的滿意一個來自利益方面，在此不作論述，另一方面來自業(yè)務支持人員，業(yè)務上一流程的質量支持。商業(yè)銀行的會計報表主要包括： ? 資產負債表 ? 損益表 ? 現金流量表 一、資產負債表 ? 資產 =負債 +股權資本 ? 商業(yè)銀行凈值 =商業(yè)銀行資產 商業(yè)銀行負債 ? 以銀行為例，其資產主要有四種：金庫的現金和在其它銀行的存款 C；購買的政府和私人的付息證券 S；給顧客的貸款和租賃融資 L；其他資產 MA ? 負債分為兩個部分：顧客的存款 D；在貨幣和資本市場借入的非存款資金 NDB ? 股權資本 EC ? C+S+L+MA=D+NDB+EC 二、損益表（利潤表） ? 我國金融保險企業(yè)利潤總額的計算公式： ? 利潤總額 =營業(yè)利潤 +投資收益 +營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 ? 營業(yè)利潤 =營業(yè)收入 營業(yè)支出 營業(yè)稅及附加 ? 營業(yè)收入 =利息收入 +金融企業(yè)往來收入 +手續(xù)費收入 +證券銷售差價收入 +證券發(fā)行差價收入 +租賃收益 +匯兌收益 +其他營業(yè)收入 ? 營業(yè)支出 =利息支出 +金融企業(yè)往來支出 +手續(xù)費支出 +營業(yè)費用 +匯兌損失 +其他營業(yè)支出 商業(yè)銀行的收入與支出可以簡要地以下列步驟進行分析 ? 利息收入； ? 利息支出； ? 3=12，凈利息收入； ? 呆賬準備金； ? 5=34，扣除呆賬準備金后的凈利息收入； ? 非利息收入； ? 非利息支出； ? 67，非利息凈收入 ? 5+8，納稅前凈經營收益 ? 所得稅支出； ? 11=910，納稅后凈經營收益； ? 12證券增值（減值）； ? 13=11+12，銀行凈收益； ? 1紅利； ? 15=1314，未分配收益。 營業(yè)收入 ? 資本金利潤率 =利潤總額 247。這四個系數數值越低，則利潤邊際額數值越高 ? 資產使用率 =利息收入 /總資產 +非利息收入 /總資產 其他一些指標 ? 收益基礎 =收益性資產 /總資產 ? 凈利息收入邊際額 =凈利息收入 /收益性資產 =（利息收入 利息支出） /收益性資產 ? 利息收支差額 =利息收入 /收益性資產 利息支出 /付息性負債 ? 經營效率 =非利息收入 /非利息支出 例：某銀行 ROE結構分析 年份 ROE% ROA% EM AU% PM% 1991 1992 1993 1994 1995 四、按經風險調整的收益率（ RiskAdjusted Rate of Return） RAROC評價法 ? 長期以來，衡量企業(yè)盈利能力普遍采用的是股本收益率（ ROE）和資產收益率（ ROA）指標，其缺陷是只考慮了企業(yè)的賬面盈利而忽略了未充分考慮風險因素。整個公式衡量的是經濟資本的使用效益。 ? EVA的基本理念是 : 資本獲得的收益至少要能補償投資者承擔的風險 。 ? 經濟增加值是從稅后凈營業(yè)利潤提取包括股權和債務的所有資金成本后的經濟利潤，是公司業(yè)績度量的指標，衡量了企業(yè)創(chuàng)造的股東財富的多少。也就是說，對于普通企業(yè)來說，將債務和股本同視為資本有其現實意義。 EVA=總收入 風險成本 資金成本 經營成本 資本成本 ? 風險成本 =預期損失 ? 資本成本 =非預期損失 =經濟資本 資本成本率 = 風險資產 8% 資本成本率 賬面利潤 風險成本 資金成本 經營成本 客戶信用評級 債項評級 資金轉移定價 財務成本核算 總收入 經濟資本管理 資本成本 EVA 總成本 例： ? 評級為 A（按新協(xié)議標準法風險權重為 50%）的客戶， 1億元房產抵押 1年期流動資金貸款（ PD為 %,LGD為 50%） ,貸款利率為%,此筆貸款的 EVA為多少 ? (假定 :資金成本 %,經營成本 %,股東期望資本回報率為 12%.不考慮營業(yè)稅 ) 102萬元 ? 見 《 財經 》 雜志“誰在創(chuàng)造財富 ,誰在毀滅財富” 。 ? 對于銀行來說， EVA計算公式一般表示為： ? EVA=NOPAT資本成本 =NOPAT經濟資本 r ? 需要注意的是，銀行 EVA公式中的債務資本主要是指附屬資本中的次級債券、法定可轉換債券等，不包括吸收存款形成的債務；貼現率 r指權益資本和附屬資本中的次級債券、法定可轉換債券等債務資本的加權平均資本成本。莫迪
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