資本管理(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)(存儲(chǔ)版)
【正文】 975 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)等額 150 3）計(jì)算該銀行的資本充足率 銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn) =（ 75+300） 0+（ 75+150） + +(975+150) 1 = 資本充足率 =總資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn) =100/ =% 該銀行的資本充足比率已達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的 8%的要求。目的在于確保銀行資本足以應(yīng)付其總體風(fēng) 險(xiǎn)，并在資本不能有效抵御風(fēng)險(xiǎn)時(shí)盡早干預(yù)。 反映出報(bào)告制定者監(jiān)管思想的根本轉(zhuǎn)變 監(jiān)管視角從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi) ，從資本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面對(duì)銀行提出明確要求 注重資本金監(jiān)管機(jī)制的建設(shè) ，建立了資本與風(fēng)險(xiǎn)兩位一體的資本充足率監(jiān)管機(jī)制。 其實(shí)質(zhì)是為了完善與補(bǔ)充單個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管體制的不足，減輕銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)與代價(jià)，是對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行聯(lián)合監(jiān)管的最重要形式，并具有很強(qiáng)的約束力。屬銀 行的所有者權(quán)益。 ? 2，營(yíng)業(yè)功能 ? 資本的營(yíng)業(yè)功能是指資本是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，也就是說(shuō)，商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)必須首先擁有一定數(shù)量的資本金，否則，商業(yè)銀行設(shè)立就無(wú)從談起。 利率 風(fēng)險(xiǎn) 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 二、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) Page 5 狹義定義 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 二、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行外匯交易時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格不利變動(dòng)所遭受損失。 盈利性資產(chǎn)收入減少或利息支出大幅上升，擠壓收入 與支出之間的利差，從而減少凈收益的風(fēng)險(xiǎn)。 產(chǎn)權(quán)資本： 用產(chǎn)權(quán)資本沖抵不良貸款、證券投資業(yè)績(jī)不佳、犯罪和管 理失誤所造成的損失 產(chǎn)權(quán)資本是銀行免遭破產(chǎn)的最后一道防線 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 四、銀行資本的功能 經(jīng)營(yíng) 功能 保障 功能 管理 功能 資本功能 注冊(cè)資金 減震器 新業(yè)務(wù) 控制風(fēng)險(xiǎn) 公眾信心 成長(zhǎng)調(diào)節(jié)器 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 四、銀行資本的功能 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 四、銀行資本的功能 ? 1，保障功能 ? 資本的保障功能是指資本是商業(yè)銀行抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)資產(chǎn)損失的物質(zhì)基礎(chǔ)，進(jìn)而可以起到保護(hù)債權(quán)人權(quán)益、保證商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)安全的作用。 主要包括： 1. 投資者超繳 2. 接受捐贈(zèng) 資本盈余可以劃轉(zhuǎn)股本或 發(fā)放股息 留存收益是銀行尚未動(dòng)用 的累積稅后的利潤(rùn)。 少數(shù)股東權(quán)益： 在其他公司持有的股份 權(quán)益承諾票據(jù)： 靠出售股票償還的債務(wù) 證券 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 I 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ ? 巴塞爾協(xié)議就是由巴塞爾委員會(huì)成員國(guó)（包括美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時(shí)、瑞典等十國(guó) ）的中央銀行在瑞士巴塞爾達(dá)成的若干重要協(xié)議的統(tǒng)稱。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代過(guò)渡。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng) 險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，如何加強(qiáng)跨境交流與合作和資產(chǎn)證 券化等方面的指引。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 三、 《 新巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)資本充足的測(cè)定 資本充足率 =資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = 核心資本 +附屬資本 ∑（資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重） 巴塞爾協(xié)議的 資本充足率 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 三、 《 新巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)資本充足的測(cè)定 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)量 =∑（表內(nèi)資產(chǎn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 表外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)量 =∑（表外資產(chǎn) 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相應(yīng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)體系的確定 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300 國(guó)內(nèi)銀行存款 75 家庭住宅抵押貸款 75 企業(yè)貸款 975 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn) 1500 用來(lái)支持政府發(fā)行債券的備用信用證 150 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾 300 表外項(xiàng)目加總 450 案例：一家銀行的資本規(guī)模為 100萬(wàn)元人民幣，總資 產(chǎn)為 1500萬(wàn)元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 1）首先計(jì)算表外項(xiàng)目的信用對(duì)等額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)等 數(shù)量的表內(nèi)項(xiàng)目，以衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)。 資產(chǎn)收益率 報(bào)告期總資產(chǎn) SG1= （ EC1EC0） EC0 EC0 分紅比例 內(nèi)源股本增加額 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 五、銀行內(nèi)部籌措資本 式中 ： ROA—— 銀行資產(chǎn)收益率 DR—— 銀行紅利分配比例 EC1/TA1—— 資本比例 ROA（ 1DR） （ EC1/TA1） ROA（ 1DR） = SG1 = ROA（ 1DR） 〔 EC1ROA（ 1DR） TA1〕 /TA1 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 五、銀行內(nèi)部籌措資本 ?上述公式表示了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率（ SG）與銀行資產(chǎn)收益率（ ROA）、銀行紅利分配比例（ DR）和資本比率（ EC1/TA1）之間的數(shù)量關(guān)系。 有一定的償還期限，限制了銀行對(duì)其的使用； 是銀行的一種固定負(fù)擔(dān)。 影響原有股東對(duì)銀行的控制權(quán)與獲得的收益率； 普通股的發(fā)行成本與資金成本比較高。 第四節(jié) 銀行資本的籌集與管理 三、銀行最佳資本需要量 銀行最佳資本需要量與銀行規(guī)模的關(guān)系 C C1 C2 C3 0 (K/A)1 (K/A)2 (K/A)3 K/A KCC— 資本成本曲線 大
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